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1、5.2.2.1 制定年度目标流程目的 认定集团的关键成功因素及制定的有关标准，作为预算编制的基础， 规范制定年度目标的审批流程，以确保其後的年度预算是基於统一的基础和假设下进行， 成立预算小组负责预算制作，以运用各方面的资料提高预算的质素。适用范围本流程适用於香港集团公司、JMCC属下省、市及县公司。处理业务范围包括： 订立集团的关键成功因素， 集团目标的制订。流程说明：编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点9.1.1计划省提交年度预算限期拟定下年度预算制作时间表，预算拟制指引及预算模板，下达各省公司。须让每省公司先行汇报其预期的发展概念，在未有总公司既定指标情形下，鼓励各单位领
2、导自发地提出既进取又可达成的预算。手工/电子邮件主要业务发展方向和对外界的环境因素假定，如：国家政策；信息产业部用户数预测；经济目标；技术进展；竞争者动向等电子邮件集团预算小组(由香港总公司财务部牵头，召集各省财务部预算小组成员)9.1.2计划各市提交年度预算初稿限期省预算小组按集团所示限期计划各市下年度预算制作时间表，并通知各市公司应提交年度预算限期。手工/电子邮件财务收支预算编制办法指导文档丶投资预算编制办法指导文档电子邮件省，市公司高级管理层-9.1.3准备年度预算初稿市公司根据省预算小组指引办法准备年度预算初稿(包括县公司预算)，并按时提交省预算小组。手工-年度预算初稿市公司预算小组
3、主要是制定较高层次的指标和预算，先对大方向进行确认，往後才分解成较明细的预算。 市公司可利用研讨会的形式向属下县公司收集预算有关资料。9.1.4审阅/合并各市年度预算初稿省预算小组审阅各市预算初稿，合并后，经公司领导审阅后按时提交省预算小组。手工市公司上交预算省市年度预算初稿省，市公司高级管理层 省预算小组估计各市公司预算大概数目，与市公司提交预算比较。9.1.5制定集团公司目标在各省高级管理层和财务总监的协助下讨论公司战略，并以各省公司提供的预算初稿作参考，制定下年集团公司目标。将之记录在：n 年度公司目标和预测(包括销售金额、市场占有率等主要绩效评估指标；n 年度预算标准格式要求；n 年度
4、预算负责人/任名表；n 具体预算编制时间。电子数据表，总帐模块省市年度预算初稿。集团策略性目标。年度公司目标和预测，年度预算标准格式要求，年度预算负责人/任名表，具体预算编制时间。董事局-9.1.6制定各省目标更新销售信息，预测未来业务须求，其中包括：n 市场对产品、新技术的要求；n 竞争对手情况；n 过去用户对服务水平的意见等。按销售趋势，初步估计未来收入、营运支出和固定资产投资的资金需求和主要积效评估指标。省级公司负责将市(已包括县)的年度目标和初步预算汇总。电子数据表，总帐模块年度公司目标和预测，年度预算标准格式要求，年度预算负责人/任名表，具体预算编制时间。年度省、市公司目标和预测，初
5、步预算。省公司高级管理层-9.1.7审批对各省的年度目标和计划进行审批，检查是否和公司的高层目标配合。将各省级目标和初步预算汇总，然後呈交董事局。电子数据表，总帐模块年度各省公司目标和预测，初步预算。年度各省公司目标和预测，初步预算。年度公司目标汇总集团预算小组-9.1.8审批对各省年度目标和计划进行审批。有需要时作出调整。电子数据表，总帐模块年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，初步预算。年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。董事局-9.1.9分配到各省公司如果在初步预算汇总进行修改，将已审批的预算分配到各省公司，并要求确认。电子数据表，总帐模块年度公司目标汇总，年度
6、各省公司目标和预测，已审批初步预算。年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。集团预算小组 要求系统可以按一固定公式将在合并预算进行的调整自动分解到省、市、县等公司。9.1.10确认经调整以及自动分解后，省、市、县等公司确认接纳工作目标。如果有意见则记录下来，呈交集团预算小组。总帐模块年度公司目标汇总，年度省、市、县公司目标和预测，初步预算。对工作目标的意见省，市及县公司高级管理层-9.1.11汇总各省、市的意见电子文档、电子数据表对工作目标的意见对工作目标的意见汇总集团预算小组 各意见以电子扫描後，附在各预算後方便进行跟踪。9.1.12审批对各省、市的反馈意见进行讨论和审批。电子文档对工作目标的意见汇总-董事局-
