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1、第四二章 软贷款评审一、关于软贷款（一）定义软贷款是指国家开发银行面向高端客户，贷给国有或国有控股公司和大型企业集团用于项目资本金的贷款。软贷款作为资本金使用主要用于国家批准建设的基础设施、基础产业和支柱产业的重点建设项目及配套工程。（二） 作用软贷款主要从满足客户中长期发展中降低负债率的需求出发，通过数量和期限搭配发挥其真正降低负债率的独特作用。同时，软贷款还可以促进客户关系稳定与升级、有利于开发优质行业的优质客户。（三） 使用对象软贷款的使用对象必须同时满足下列条件：1、国有或国有控股公司；2、已进入资本市场或具有资本市场前景的高端客户；3、信用发展度达到“构造”级，预计可升级到“成型”级
2、及以上，或客户关系达到“共识”并可进一步升级的客户。（四） 其他1、为借款人用于参股控股发放的软贷款，应根据借款人的总体实力和财务状况，在信用风险可控的前提下，确定软贷款的发放数额；为借款人用于单个项目资本金的软贷款，由借款人自有资金或其它投资性现金流入的可靠水平确定开发银行提供软贷款的数额。2、软贷款的贷款期限按中长期贷款执行，可以采取循环贷款的方式调整还款期。3、软贷款的利率按中长期贷款同档次利率执行，根据客户的需要可适当下浮，下浮幅度不得超过10%。4、软贷款的还款来源主要包括：客户新增的投资性现金流；客户销售产品或提供服务产生的现金流；通过组织信托产品等方式置换；通过组织再融资。二、评
3、审要点应用（一）借款人参股控股发放的软贷款，还款资金来源大部分为借款人现有综合效益时，应：1、评审报告中可将第二章“项目风险评审”改为“软贷款用途”，详细说明贷款的用途，包括参股、控股的企业名称、项目名称、规模等内容，必要时列表说明。2、“贷款风险度量和贡献度评价”以软贷款借款人相关信息为依据测算，包括信用等级、从事行业、信用结构覆盖等。（二）借款人用于参股控股发放的软贷款，借款人综合效益无法满足偿还要求，必须依靠软贷款投资项目分红时，应：（1）在分析软贷款借款人的同时，对其参股控股公司进行简化简要分析，重点分析借款人与其参股控股公司的“责、权、利”相互关系，特别是分配关系。（2）以软贷款投资项目为主线，对“项目风险评审”、“偿债能力评审”、“信用结构评审”、“贷款风险度量和贡献度评价”进行分析论述。投资项目较多时，采取“打捆评审”的方式。（3）强化“市场信用”分析，论述市场退出机制的可行性。（三）借款人既向我行申请硬贷款，又申请软贷款用于同一项目时，应：1、）以硬贷款为主按本手册“第四章贷款评审报告”的要求进行评审。2、在 “财务风险”、“偿债能力评审”、“信用结构评审”、“贷款风险度量和贡献度评价”中，将软贷款一并进行分析。3、在“评审结论与建议”中，对软贷款、硬贷款分别描述。- 3 -
