《（流程管理）应收帐款帐务处理流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《（流程管理）应收帐款帐务处理流程（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、程序文件应收帐款帐务处理流程 年 月 日起生效文件号编制审核批准版 次1.0日期日期日期共2页第1页1 目的及适用范围1.1 为保证公司应收帐款的安全，规范应收帐款帐务处理流程，提高应收款项的回款率；1.1 本程序文件适用于XX纪公司应收款项管理工作；1.2 本程序文件由XX公司 制定，其解释权及修改权属于 ；1.3 本程序文件从 年 月 日起执行；2 职责2.1 公司财务部经理负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控；2.2 财务部应定期进行应收款项的帐龄分析，并每周向销售及公司高层反馈应收帐款的挂帐信息，并根据该信息敦促销售人员进行催款活动；2.3 公司销售部的销售人员对本人负责的客户的回
2、款状况负责，并按公司要求及时向客户提出付款要求；2.4 基于财务部对公司应收帐款款项的帐龄分析，3万元以下的坏帐由财务经理审批，3万到10万由总经理审批，10万以上由公司的CEO审批；3 应收帐款帐务处理流程3.1 财务部的核算会计根据销售人员提供的销售发票制作凭证；3.2 稽核会计对凭证进行审核并记帐；3.3 根据客户的回款状况，财务的出纳应每周汇总客户的回款状况，并提交销售部门及公司高层；3.4 公司的销售部门相关的销售人员，根据财务部提供的客户回款信息向其所负责的客户进行催款；3.5 财务部出纳根据客户的回款制作回款单，提供给核算会计进行帐务处理；3.6 核算会计根据出纳提供的客户汇款单编制凭证；3.7 财务部稽核会计进行凭证的审核、记帐处理；3.8 到每月、季、年由稽核会计对公司的应收帐款进行帐龄分析，并向公司高层及销售部门提供应收帐款帐龄分析表；3.9 销售部门根据帐龄分析情况对相应的客户进行款项的催收；3.10 同时财务部根据帐龄分析帐款进行坏帐处理，3万元以下的坏帐由财务经理审批，3万到10万由总经理审批，10万以上由公司的CEO审批；3.11 根据坏帐审批的结果由稽核会计进行帐务处理；4 相关文件4.1 回款单4.2 帐龄分析表
