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1、项目财务分析案例附表1 建设投资估算表 单位：万元 序号项 目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产1.1生产车间3001900801.2动力车间10012081.3辅助生产设施8018081.4办公及生活设施1206041.5运输工具402无形资产2.1场地使用权1802.2专有技术2433开办费3.1咨询调查费203.2筹建费303.3人员培训费274预备费1505总计附表2流动资金估算表 单位: 万元序号项目最低周转天数周转次数年份234101流动资产1.1应收账款15241.2存 货1.2.1原辅材料 30121.2.2备品备件90430.0040.0040.001.2.3在
2、产 品20181.2.4产 成 品15241.3周转现金30122流动负债2.1应付账款30123流动资金(12)4流动资金增加额（此处外购材料含原辅材料和物料消耗） 此处外购费用仅含 外购动力及水电费此处外购费用含原辅材料、动力、物料消耗、水电费附表3 投资计划与资金筹措表 单位：万元序号项 目年 份合 计1231投资总额1.1 建设投资30506001.2 流动资金2资金筹措2.1 自有资金20502.1.1 甲方投资（40）2.1.2 乙方投资（30）2.1.3 丙方投资（30）2.3 长期借款10005002.2 流动资金借款3002.3 上年折旧与摊销费（ ）说明：第2年的建设投资与
3、流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款，不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。附表4 借款还本付息表 单位：万元序号年份123456789101借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1 长期借款1.1.2 流动资金1.2本年借款1.2.1 长期借款1.2.2 流动资金1.2.3 建设期利息1.3本年付息1.3.1 长期借款1.3.2 流动资金借款1.4本年还本1.4.1 长期借款3103103103103101.4.2 流动资金借款3001.5本年还本付息合计1.5.1 长期借款1.5.2 流动资金借款2还本资金来源2.1 折旧费与摊销
4、费3103103103103102.2 流动资金回收300长期借款利率 0.1 流动资金借款利率 0.08说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。3附表5固定资产折旧费估算表 单位:万元序号项 目折旧年限年 份合计残值23456789101房屋及建筑物301.1原值 6306306306306306306306306301.2折旧费1.3净值2机器设备92.1原值 2530253025302530253025302530253025302.2折旧费1922.3净值23383运输工具103.1
5、原值 4040404040404040403.2折旧费3.3净值4固定资产合计4.1原值 4.2折旧费4.3净值房屋建筑物净残值率：0.2 机器设备残值率：0.1 运输工具残值率：0说明：房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧。12附表6无形资产与递延资产摊销估算表 单位:万元序号项 目摊销年限原值年 份合计23456789101无形资产1.1场地使用权91.1.1摊销1.1.2净值1.2专有技术91.2.1摊销1.2.2净值2递延资产52.1摊销2.2净值3无形递延资产合计3.1摊销3.2净值附表7 制造费
6、用、销售费用、管理费用估算表 单位：万元制造费用销售费用管理费用项目年 份项目年 份项目年 份232326710工 资2424工 资1212工 资3636折旧费199260差旅费3030折旧费13.813.8修理费70.298.4广告费9050修理费33物料消耗135270其 他1818办公费66劳动保护费58合 计150110差旅费1212水电费1830保险费1818运输费2436公司经费2020环境保护费4.86.6工会经费33其 他1015董事会费1010合 计490748顾问费44交际应酬费1212房产、车船税2.22.2无形资产摊销4747递延资产摊销15.40其 他1212合 计214.4199附表8总成本费用估算表 单位：万元 序号 项 目年 份23456789101生产成本1.1 原辅材料1380.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.01.2 动 力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3 工 资108.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4 制造费用其中:物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总成本费用 其中
