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1、年度预算管理流程编号：YD-CW-LC001版号：1.0页码：第 4 页 共 5 页 悦达房地产发展有限公司流程体系文件编号：YD-CW-LC001版号：1.0年度预算管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.目标1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。2.适用范围2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。3.各部门职责3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算；3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案；3.3财务总监：负责审核年度
2、预算；3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算；3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算；3.6董事会：负责核准年度预算。4.工作程序活动说明负责部门/负责人输出1预算编制前期准备1.1财务管理部拟定下年度的财务目标；1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况；1.3制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批；财务管理部、财务总监、总裁室2预算编制2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算；2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核；2.3财务管理部进行预算信息汇总；2.4财务总监、分管副总裁、总裁综
3、合平衡；2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算；各部门、项目公司、子公司3形成预算方案3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与；3.2财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案；3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准；财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁4执行预算及预算调整4.1财务管理部队下年度的预算进行分解；4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标；4.3预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整；4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制，进行季度调整；4.5形成新的预算
4、。 各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁5.主要涉及文档/信息流程6.主要附件6.1资产负债预算表6.2损益表预算表6.3销售收入预算表6.4销售收入季度预算表6.5销售资金回笼预算表6.6开发产品成本预算表6.7销售费用预算表6.8管理费用预算表6.9筹资及筹资费用预算表6.10固定资产支出预算表6.11低值易耗品支出预算表6.12工资支出预算表6.13项目投资预算表6.14项目投资使用计划表6.15项目投资使用情况汇总表6.16现金收支预算表6.17项目预算执行情况表6.18预算调整申请与审批表资产负债预算表损益表预算表项目成本预算表销售收入预算表项目预算执行情况表预算调整申请与审批表
