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1、79公司逾期账款管理制度 第一条目的。 为了规范逾期账款安全。确保公司逾期帐款的追踪管理，实现销售回款，特制定本制度。公司的逾期帐款由销售代表负责预期追踪与回收。 第二条逾期账款管理流程。 本制度规定公司的逾期帐款管理流程如下图所示：圈7一l逾期账款管理流程 第三条账务每月定期提报账龄分析表，通知销售代表，并报告销售分公司或营销部及财务部。 第四条对于逾期账款，财务部填写欠款催帐单，交客户代表催收货款。在逾期货款未收回时，财务部应停止向该客户出货；若有特例，应按照权责规定审批。 第五条超过规定账龄无法回款的客户，客户代表须填写客户帐款调查报告表，说明催收结果。 第六条公司销售部定期汇总各营销部
2、无法收回的账款。提报法律顾问处理。 I-若法律顾问对客户提出起诉，销售部应协助法律顾问准备以下资料： (1)出货单回执联(有客户签收)。 (2)原始发票。 (3)对帐单(有客户盖章签字)。 (4)经销合同。 (5)客户欠帐金额说明。 (6)客户基本资料，如电话、地址、负责人、开户行、帐号、营业执照复印件等。 2销售部每月跟催法律顾问处理结果。 第七条当法律顾问追回货款时，财务须及时将追回款入账。 第八条法律顾问确认无法追回的货款，客户代表应按法律顾问最终处理意见，填写呆帐处理意见申请单。 第九条客户代表将呆账处理意见申请单交财务检查金额后，交客户经理签核、财务部会签和总经理核准。 第十条呆账处理意见申请单核准后，帐务应与财务部共同进行销账程序，呆账处理意见申请单核准后帐务应与财务部共同进行销张。 第十一条客户倒闭时客户代表应尽量拉回客户货物以冲抵货款。对拉回的货物应傲以下处理： I客户代表列出货物清单，说明估价及折价原则，给出货物估价，然后交经理签核。 2货物清单签核后，交账务留存。并报客户经理及财务部备查。 3销售分公司营销部负责将货物及时售出，其回款用于冲销该笔货款，其不足部分以呆账形式予以销账。 第十二条注意事项。 帐务应对呆帐处理意见申请单存档保管。
