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1、包括计划登记与企业、个人账户设置。计划建立指委托人企业年金方案报备通过，与受托人签署相关合同，取得计划登记号后，委托人把计划建立的相关资料通过受托人提交给账户管理人，账户管理人据此在账管系统中记载企业年金计划的主要内容和规则，并在系统中完成计划登记、企业账户和个人账户建立，出具相应计划凭证。计划建立是企业年金运营作业的起点。企业根据年金方案设定的缴费规则，对各个计划成员按期进行缴费，缴费资金直接划入受托财产托管账户。账户管理人对企业提供的缴费明细数据进行处理，待应缴和实缴金额完全匹配一致后，作入账处理，最终体现在企业和个人账户中。 年金缴费是企业年金运营服务最重要的环节之一。企业职工在退休、死
2、亡或出境定居等情况下通过企业申请年金的待遇支付，可选择一次性和分期的领取方式，账户管理人据此进行相应账户处理，投资管理人根据市场行情选择相应投资资产卖出，并通过托管人实现对个人账户的实际支付。待遇支付是企业年金计划个人账户权益的最终体现。收益分配指托管人每周评估企业年金基金资产净值与单价，账户管理人根据托管人提供的基金单金单位净值、委托人的申请（包括缴费、领取、转换等）以及账管系统内记载的企业账户和个人账户上周余额，计算本周各账户应计入的投资运营收益。收益分配的频率为每周一次。投资更改包含两部分：投资分配变更和投资转换投资分配变更指针对将来缴费，委托人对分配于不同投资组合账户比例的重新设定。所
3、有后续缴费均按照该分配比例进行投资单位的买入。初始投资组合分配由企业在计划建立时提出。投资转换指针对存量资产，委托人根据企业年金资产在不同的投资组合账户获得收益的实际情况，对不同投资组合账户余额的资产比例进行重新指定，以改变年金存量资产在各投资组合账户的分配情况。投资单位转换的频率为每周一次。备注：根据受托人和账户管理人的账户管理业务流程约定，有些账户管理人也直接可以受理企业提交的投资更改申请材料。信息变更是指委托人提交变更申请，账户管理人根据提供的信息及时、准确地在系统中进行信息变更操作。信息变更包括计划规则变更、企业信息变更、员工信息变更三类。信息变更是企业年金运营作业的一项日常性工作。备
4、注：根据受托人和账户管理人的账户管理业务流程约定，有些账户管理人也直接可以受理企业提交的信息变更申请材料。 员工变动包含两部分：成员新增和成员离职。成员新增指企业提供个人资料，账户管理人据此在账户管理系统中完成个人信息记载和个人账户建立，并出具相应个人计划凭证。成员离职指企业提供个人资料，账户管理人据此在账户管理系统中完成个人账户处理，包括转保留账户和转其它计划。如转其它计划涉及企业年金资产转移，则账户管理人做出相应的资产卖出的账户处理，并由托管人负责实际资产划拨。备注：根据受托人和账户管理人的账户管理业务流程约定，有些账户管理人也直接可以受理企业提交的员工变动申请材料。受托管理是企业年金基金
5、管理的核心环节，直接关系到企业年金基金财产管理的安全和收益。作为专业的企业年金管理机构，为有效控制和防范风险，提升企业年金基金受托业务管理水平，太平养老根据企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法等相关法规的要求为您提供安全、高效的企业年金受托业务管理和服务。 太平养老拥有为几百家企业建立企业年金计划并进行有效管理的经验，太平养老以终身卓越服务为目标，受托管理服务贯穿企业年金计划建立和管理的各个环节，包括企业年金方案设计和备案、企业年金管理机构的选择和评估、企业年金基金合同签署和备案、企业年金计划启动和运作、企业年金管理机构运作监督和持续评估，以及企业年金信息披露等各个阶段。企业年金是我国多
6、层次养老保险体系的重要组成部分。符合建立企业年金条件的企业，要本着积极稳妥、量力而行的原则，按照企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法的规定，建立规范的企业年金制度，做好企业年金方案和基金管理合同的备案工作。受托管理合同签订后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人签订的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。其中：委托人为中央企业集团公司的，报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门；委托人为其他企业的（包括中央企业子公司），报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案。合同报备的流程如下图： 企业年金计划启动是受托合同签署完成到
7、企业年金基金正式投资运作的特定阶段。 由于在受托合同签署完成至正式投资开始的时间段里，工作牵涉面比较广，过程复杂，时间难以掌控。因此企业年金计划能否顺利启动，关系到企业和参加员工的切身利益，也体现了受托人整合企业年金服务的能力，这项工作受到广大客户的高度关注。 太平养老发现市场上很多企业由于选择受托人不当等多方原因，在受托合同签署完成后，却迟迟不能进入实际运作状态。太平养老作为受托人，将在最短的时间内完成计划启动工作作为受托服务的良好开端，通过建立了计划启动标准流程，将太平养老内部各部门与外部相关企业年金管理机构紧密整合、密切配合，可以在承诺的时间内完成计划启动的工作。 计划启动标准流程是将计
8、划启动过程的工作项目、责任部门和预计时间进行标准化，制定标准流程和时效承诺，保证新计划启动阶段的各项工作顺畅和高效的开展，并有计划地推进，提升客户的满意度。 计划启动标准流程如下： 适用于标准化的企业年金计划（受托人已经与其他管理机构建立了运作流程） 适用于大型企业量身定做的企业年金计划（受托人尚未与其他管理机构建立运作流程）上述两类年金计划的主要区别在于：前者的服务准备工作已经完成，直接可以按规定的服务流程提供服务，计划启动整体工作时间较短；而后者的服务需要按客户的要求量身定做，需要花费较长时间将不同企业年金管理机构的服务进行准备磨合，计划启动整体工作时间较长。受托管理服务包括为客户选择账户
9、管理人、投资管理人和托管人等，太平养老遵循公开、公平、公正、审慎的选择原则；选择程序为确定标准、搜集信息、评估选择；选择基准是最有效保护基金财产安全和增值。 企业年金管理机构选择的标准 账户管理人的选择标准公司实力业绩与经验账户管理系统服务水平价格合理性如：上年末总资产；分支机构数量；上年末净利润。个人银行客户与企业年金个人账户数量；账户管理能力及服务。数据处理的统一性、实时性，交易量的上限和实际处理量；系统的安全性及可靠性；与受托人数据交换的功能。服务流程的统一性及时效；企业层级及个人账户设置的详细程度；查询账户管理信息的便利性和查询渠道；信息披露的能力。普通个人账户、保留账户和退休账户的管
10、理费标准和收取方式。 托管人的选择标准公司实力业绩与经验托管管理系统服务水平价格合理性如：上年末总资产；分支机构数量；上年末净利润。上年度资金结算业务量；上年末托管资金余额；企业年金托管资产余额。数据中心日处理交易量；多级账套会计核算体系及资产估值标准和系统。提供相关会计报表及年金托管报告；资金、数据处理时效；托管服务及投资监督的能力。托管费、领取待遇及资金清算的收费标准。 投资管理人的选择标准公司实力业绩与经验投资能力投资风险控制能力投资研究水平投资服务如：上年末总资产；分支机构数量；上年末净利润。投资管理资产、企业年金投资管理资产规模及平均年收益率。符合企业年金要求的投资理念；投资绩效及评
11、估能力；投资产品的预期收益以及管理费标准。企业年金投资管理人员及账户的独立性；资产管理过程中的风险识别和监控；投资组合风险管理的理念和方法；投资交易的公平性。债券、股票以及资本市场的研究能力，包括研究方法、流程以及具体开展情况。提供信息披露的报告种类和期限；是否有其他增值性的投资服务。企业年金管理机构选择的流程 选择账户管理人、托管人和投资管理人的流程包括： 最终确定账户管理人、托管人和投资管理人。 在企业年金基金运作的实施阶段，受托人对账户管理人、托管人和投资管理人的监督是基金安全运作和保值增值的重要保障。太平养老作为企业年金的受托人，将严格履行受托人的监督职责，监督有关当事人在履行其职责时
12、是否以较高的专业水准谨慎行事，其程序是否合理，信息沟通是否及时、充分、准确、报告制度是否完善以及是否严格遵循专业道德和职业操守等。监督目的1. 合法、合规性目标：应符合劳动和社会保障部20、23号令及相关企业年金政策法规的要求。 2. 审慎勤勉目标：有关企业年金管理机构在履行其职责时应以较高的专业水准谨慎行事。 3. 受益人利益最大化目标：有关企业年金管理机构在运作过程中应以受益人利益最大化为出发点。监督方式1. 非现场监督检查：包括日常监督检查、定期报告制度、专项报告制度和临时报告制度等。 2. 现场监督检查：检查人员有权对与本企业年金基金资产有关情况和资料进行检查。 3. 年度审计：按法规
13、要求，每年度结束后将聘请外部会计师事务所对年度财务会计报告进行审计。受托人对账户管理人监督的主要内容1. 应遵循企业年金计划规则建立企业账户和个人账户。 2. 信息记录的及时性、准确性和完整性。账户管理人按照计划规则计算并及时、准确、足额地将年金缴费、投资收益和待遇支付记入或扣减个人账户，并与托管人核对总额。 3. 账户管理系统运作的安全性和高效性。个人账户直接关系到受益人的切身利益，账户管理系统必须确保安全、准确、高效。 4. 账户查询系统的完善性。数据应及时更新，确保受益人可以准确了解。受托人应该可以定期检查查询系统的投诉情况。 5. 个人账户信息的保密性。除法律法规规定的特殊情况外，账户
14、管理人不能向第三方泄漏受益人个人账户信息。 6. 账户管理人内部控制制度的完善，运作是否合法合规。 受托人对托管人监督的主要内容1. 基金资产保管的安全性。具体包括：确保资产的独立性，并不得委托第三人托管基金资产；设立独立的资金和证券账户，单独核算，分账管理；按受托人、投资管理人的合法指令办理资金支付，不能自行运用、处分；保守商业秘密，不得对无关第三方泄漏客户信息；妥善保管合同、开户资料、预留印鉴和实物证券凭证； 2. 资金清算的准确性和及时性。资金清算应专设岗位，采取双人复核的方式，防止资金划拨延迟或未能及时清算的情况发生。 3. 会计核算的准确性。应有专人负责，建立完善的估值系统，定期核对
15、交易数据、资金和证券的核实。 4. 托管人对投资管理人行为进行监督。包括投资范围、比例、限制的监督和提示，其他合规合法性监督。受托人提供投资运作监督事项表，由托管人执行。 5. 内部控制制度和风险管理制度的完善性。受托人对投资管理人监督的主要内容：1. 投资决策体系和机制的完善性。包括决策层和执行人员，做到集体决策和个人决策相结合，分工明确、权责分明。 2. 投资指令执行的规范性。投资决策过程和交易过程应分开，企业年金基金的投资交易应该与其他管理资产的交易保持独立性。 3. 基金投资范围、比例合法合规。不存在损害受益人利益的对倒、对敲、高位接盘、关联交易等行为。 4. 与托管人复核估值和核对交易清算数据。确保数据及时、准确。 5. 风险管理和控制制度的完善性。应使用量化手段进行管理，并建立内部稽核和控制制度对各类非金融风险进行控制。6. 对账户管理人的评估7. 对账户管理人评估的指标包括时效指标和差错率指标；8.
