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1、成都航空职业技术学院 Excel 在会计中的应用 实 训 指 导 书 陈其超 朱劼 编写 2012 年 2 月第 1 版 前 言 前 言 Microsoft Excel 是一个电子表格处理软件 是 Office 办公软件的核心应 用程序之一 它功能强大 操作简单 使用范围广 不仅能够制作日常工作中 的各种表格 而且还可以普遍运用于报表处理 数学运算 工程计算 财务处 理 统计分析 图表制作等各个方面 同是 还提供了丰富的财务函数 数据 库管理函数以及数据分析工具 通过运用这些功能 会计人员可以进行会计处 理 财务分析 统计分析 线性预测 并制作各种数据分析表 编制各种分析 模型 在会计信息化过
2、程中 Excel 有其独特的作用 会计信息化是会计发展史 上的里程碑 它不仅推动了会计工作的现代化进程 而且使得会计工作在社会 经济发展中的地位和作用得到极大的提高 同时 会计处理手段及技术的现代 化 极大地提高了会计信息的及时性 准确性 科学性 Excel 作为专业的数 据处理系统 其功能是无可比拟的 它在实现基本的会计数据处理的基础上 进一步对会计信息进行分析 从而为经营管理提供更为有效 准确的决策支持 比之昂贵的大型财务软件 Excel 更适合中小企业处理日常会计业务的需要 本指导书采用项目化教学方法 设计了六个项目 分别介绍了 Excel 的基 础知识和高级应用 Excel 在会计凭证
3、制作 日记账和分类账创建及会计报表 编制这三大会计处理流程中的运用 在会计实务方面主要选取薪酬管理 固定 资产管理 往来账款管理及财务分析等范例介绍 Excel 的应用 本指导书以会 计实务中常见的工作为任务 详细介绍利用 Excel 解决会计实务中一些实际问 题的方法和步骤 同学们可以按照书中的操作步骤 对照范例文件进行实际操 作 迅速掌握利用 Excel 解决会计实务问题的方法和诀窍 最终开发 建立自 己的会计管理系统 由于本人水平有限 讲义编写时间仓促 疏漏或不足之处在所难免 欢迎 广大读者同学批评指正 目录 目录 项目一 EXCEL 基础知识 1 工作任务一 EXCEL基本操作 1 项
4、目活动一 Excel 基本操作界面及对象 2 项目活动二 工作簿和工作表的操作 6 项目活动三 编辑单元格 11 工作任务二 EXCEL高级应用 14 项目活动一 Excel 公式和函数的使用 14 项目活动二 管理数据清单 20 项目活动三 Excel 宏及其应用 24 项目二 会计凭证的制作 26 工作任务一 页面的设计 30 项目活动一 页面背景的设计 30 项目活动二 页面标题的设计 31 项目活动三 设置页面到各个工作表的链接 33 项目活动四 页面的美化 36 项目活动五 保护工作表 37 工作任务二 会计科目表的制作 38 项目活动一 建立总账科目表 38 项目活动二 修改总账科
5、目表 40 项目活动四 建立明细科目表 41 工作任务三 会计凭证表的制作 42 项目活动一 会计凭证表的结构设计 42 前 言 项目活动二 自动形成会计凭证编号的设置 43 项目活动三 范围名称的定义 44 项目活动四 自动显示会计科目的设置 45 项目活动五 单元格输入信息提示的内容 47 项目活动六 会计凭证表实例 48 项目活动七 制作完成的会计凭证表的保护 48 项目活动八 会计凭证表的备份 49 工作任务四 记账凭证的制作 50 项目活动一 记账凭证的结构设计 50 实操练 习 55 项目三 日记账管理系统的建立 57 工作任务一 页面的设计 59 工作任务二 现金日记账的创建 6
6、1 项目活动一 现金日记账的结构设计 61 项目活动二 设置数据有效性 63 项目活动三 设置条件格式 64 项目活动四 余额自动计算 65 项目活动五 计算本日合计和本月累计 66 工作任务三 现金日报表的编制 68 项目活动一 现金日报表的格式设计 68 项目活动二 现金日报表数据的自动生成 69 工作任务四 银行存款日记账的创建 71 项目活动一 银行存款日记账的结构设计 71 实操练 习 74 项目四 薪酬管理实务 75 III 工作任务一 薪酬管理系统基本表格的建立与数据输入 78 项目活动二 职工基本工资表的建立 80 项目活动三 职工福利表的建立 81 项目活动四 职工社会保险表
7、的建立 81 项目活动五 职工考勤表的建立 82 项目活动六 职工业绩考核表的建立 83 工作任务二 职工工资结算单的创建 83 工作任务三 工资条的生成 86 工作任务四 工资总额汇总表的创建 88 工作任务五 工资费用分配表的建立 91 实操练 习 93 项目五 固定资产管理实务 96 工作任务一 固定资产卡片的建立 98 工作任务二 固定资产管理 100 项目活动一 固定资产的增加 100 项目活动二 固定资产的调拨 101 项目活动三 固定资产的减少 102 工作任务三 固定资产折旧计算表 102 项目活动一 平均年限法计提折旧 102 项目活动二 双倍余额递减法计提折旧 103 项目
8、活动三 年数总和法计提折旧 104 工作任务四 固定资产折旧费用分配表的建立 106 项目活动一 按固定资产折旧费用类别分析折旧费用分配情况 106 项目活动二 按固定资产使用部门分析折旧费用分配情况 109 工作任务五 建立独立的固定资产卡片 109 实操练 习 113 项目六 往来账款管理实务 114 工作任务一 应收款项表的创建 115 前 言 项目活动一 应收款项表的建立 115 项目活动二 判断应收款项是否到期 118 工作任务二 应收账款账龄分析表 118 项目活动一 应收账款账龄设置 118 项目活动二 应收账款账龄分析表的创建 119 项目活动三 坏账准备计提 121 工作任务
9、三 建立应收票据账期金额分析图 122 工作任务四 应付款项表的创建 125 项目活动一 应付款项表的建立 125 项目活动二 判断应付款项是否到期 127 工作任务五 应付账款账龄分析表 128 项目活动一 应付账款账龄设置 128 项目活动二 应付款账龄分析表的创建 129 工作任务六 建立应付款账期金额分析图 130 实操练 习 133 项目七 会计报表的编制 135 工作任务一 科目汇总表的建立 136 项目活动一 生成科目汇总表数据 136 项目活动二 科目汇总表的美化 139 项目活动三 科目汇总表数据的自动更新 141 工作任务二 科目余额表的建立 141 项目活动一 科目余额表
10、的结构设计 141 项目活动二 期初余额的链接调用 142 项目活动三 本期发生额的链接调用 143 项目活动四 期末余额的生成 145 工作任务三 资产负债表的编制 146 V 项目活动一 资产负债表的格式设计 146 项目活动二 资产负债表的编制步骤 148 工作任务四 利润表的编制 149 项目活动一 利润表的结构设计 149 项目活动二 利润表的编制步骤 151 工作任务五 现金流量表的编制 151 项目活动一 现金流量表的结构设计 152 项目活动二 现金流量表的编制准备 153 项目活动三 现金流量表的编制步骤 154 实操练 习 155 Excel 在会计中的应用实训指导书 VI
11、 Excel 在会计中的应用实训指导书 一 实训目的与要求 本实训的目的是使学生通过工作任务驱动的方式了解 Excel 在会计及财务 处理中的应用 能够借此对会计日常工作的 Excel 相关应用进行分析和掌握 并通过实训锻炼和提高学生的计算机操作和表格处理能力 为将来的工作奠定 良好的基础 在实训过程中 学生每天在教师的指导下按照实训指导书完成实训任务 具体如下 1 每天按上课时间进行实训 不迟到 不早退 不违反各项纪律 2 每天按要求完成老师布置的实训计划 在实训过程中认真参与 积极主动 思考 有意识地增强自己的动手能力 3 认真总结实训中的经验教训 由老师点评 4 按要求完成实训总结 并按
12、时提交 二 实训内容 Excel 的基础知识和高级应用 Excel 在会计凭证制作 日记账和分类账创 建及会计报表编制这三大会计处理流程中的运用 以及会计实务方面的薪酬管 理 固定资产管理 往来账款管理及财务分析等 三 实训课时 60 课时 两周 四 实训准备 1 分发实训资料 进行相关说明 2 将学生划分为学习小组 每组由小组长负责管理 3 向学生强调实训纪律要求和考核办法 五 考核办法 考核成绩分为四个级别 优秀 良好 合格 不合格 优秀 能遵守纪律 在规定时间内完成指定任务并全面参与各个环节工作 总结认真细致 良好 能遵守纪律 在规定时间内完成指定任务并参与各个环节的大部分 工作 总结认
13、真 合格 能遵守纪律 在规定时间内完成指定任务并能参与各个环节工作 VII 有总结 不合格 未能遵守纪律 未在规定时间内完成指定任务 未参与各个环节 工作 无总结 六 实训项目 1 模块化教学 根据会计学习规律 将 Excel 在会计中的应用分成不同的 工作任务模块 2 实操练习 结合教师的讲解 进行工作任务实操练习 进一步强化对 Excel 应用的理解和使用 3 综合任务 通过一项工作任务学以致用 运用 Excel 对会计日常工作进 行全面的管理 七 实训计划表 时间周一周二周三周四周五 上午 熟悉 Excelr 基本操作 学习会计凭证 的制作 学习日记账管 理系统的建立 学习薪酬管理 相关
14、表的建立 回顾练本周实 训内容 下午 熟悉 Excel 高 级应用 完成会计凭证 制作练习 完成日记账相 关练习 完成薪酬管理 表格练习 检查本周各项 目练习作业 时间周一周二周三周四周五 上午 学习固定资产 管理的建立 学习往来账款 管理的建立 检查本实训练 习作业 下午 完成固定资产 表格练习 完成往来账款 表格练习 结合前面几个 项目内容 学 习会计三大报 表的编制 完成会计三大 报表练习 完成实训总结 注 实训计划根据实际执行情况适度调整 项目一 Excel 基础知识 1 项目一 Excel 基础知识 工作目标 随着社会经济的发展 企业的经济环境也在发生着根本性变化 因此 各 个企业对
15、会计职能的要求 已从单纯的核算型工具发展成为能够充分利用会计 信息并准确地分析现状和预测未来的管理型工具 为了提高企业的会计工作效 率 每个财务人员都应该掌握计算机软件工具 以便对会计信息做进一步的分 析 Excel 作为一款功能强大的电子表格软件工具 除了具有有强大的表格数据 计算和分析功能外 还可以把表格中的数据用各种统计图像表示出来 利用 Excel 进行会计信息处理 可使得数据的收集 处理和分析更加科学 便捷 同 时更有利于管理理论和管理实践的紧密结合 使企业的管理水平日益提高 通过完成本项目的工作任务 使学习者能够掌握 Excel 的一些基本知识 比如它的工作界面 基本元素 常用工具
16、和常用的公式和函数的使用方法等 帮助学习者建立对 Excel 的感性认识 为以后的学习打下基础 工作思路 本项目的工作思路是首先熟悉 Excel 的基本操作 掌握 Excel 公式和函数的 使用方法 理解 Excel 中图表的处理和数据管理分析 了解 Excel 宏及其应用方 法 工作任务一 Excel 基本操作 随着计算机对人类社会的全方痊渗透 面向各行业的计算机应用工具应运 而生 电子表格软件为人们提供了一种高效的数据通信 组织 管理和分析工 具 备受众人瞩目 作为办公自动化不可缺少的 Excel 正是其中的佼佼者 Excel 是目前市面上最强大的电子表格制作软件 它和 Word PowerPoint Access 等软件一起 构成了 Office 办公软件的完整体系 它不仅具有强大的数据组织 计算 分析和统计功能 还可以通过图表 图形 等多种形式将处理结果形象地显示出来 并且能够方便地与 Office 其他软件互 相调用数据 成都航空职业技术学院 Excel 在会计中的应用 2 项目一 Excel 基础知识 3 项目活动一 Excel 基本操作界面及对象 一 Excel 操作界面
