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1、第十三章第十三章 银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证 n n 银行保函和备用信用证都是银行开立的保证文银行保函和备用信用证都是银行开立的保证文 件，因此，也属件，因此，也属银行信用银行信用。 n n 这两种凭证通常使用于期限较长、交易条件比这两种凭证通常使用于期限较长、交易条件比 较复杂的场合。它们不仅适用于货物买卖，也较复杂的场合。它们不仅适用于货物买卖，也 适用于承包工程项目、融资等一切有关国际经适用于承包工程项目、融资等一切有关国际经 济合作的业务中。济合作的业务中。 第一节第一节 银行保函银行保函 n n 银行保函（银行保函（bankerbanker s s letter let
2、ter of of guarantee guarantee L/GL/G）， 是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担 保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人 履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规 定的付款责任。定的付款责任。 n n 银行保函具有两种不同的担保作用：银行保函具有两种不同的担保作用： 1 1） 作为双方交易合同项下的价格得以支付的担保作为双方交易合同项下的价格得以支付的担保 ，即保证受益人在履行合同义务后，将肯定得到，即保证受益人在履行合同义
3、务后，将肯定得到 其应得到的合同价款。其应得到的合同价款。 2 2） 作为违约事件发生进行赔偿的担保，即保证作为违约事件发生进行赔偿的担保，即保证 申请人将履行某种合同义务，一旦出现相反情况申请人将履行某种合同义务，一旦出现相反情况 ，负责对受益人作出赔偿。，负责对受益人作出赔偿。 一、银行保函的当事人一、银行保函的当事人 1 1委托人（委托人（principalprincipal），即申请人，是指向银行，即申请人，是指向银行 提出申请，委托银行开立保证书的当事人，亦提出申请，委托银行开立保证书的当事人，亦 即被保证人。在投标保证业务项下的投标人；即被保证人。在投标保证业务项下的投标人； 出口
4、保证业务中的货物出口人；进口保证业务出口保证业务中的货物出口人；进口保证业务 中的货物进口人；在还款保证书项下退还定金中的货物进口人；在还款保证书项下退还定金 和预付款的收受人即出口人。和预付款的收受人即出口人。 2 2保证人（保证人（guarantorguarantor），或称担保人，即开立，或称担保人，即开立 保证书的银行或其他金融机构。保证人根据委保证书的银行或其他金融机构。保证人根据委 托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件 下向受益人开立保证书，担保在保证书规定的下向受益人开立保证书，担保在保证书规定的 付款条件满足时即行向受益人付款。付款条
5、件满足时即行向受益人付款。 3 3受益人（受益人（beneficiarybeneficiary），也称为债权人，是指接，也称为债权人，是指接 受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当 事人。受益人是基础合同中与委托人相对的当事人事人。受益人是基础合同中与委托人相对的当事人 。 银行保证书除了以上三个基本当事人以外，有时还银行保证书除了以上三个基本当事人以外，有时还 可能有转递行、保兑行和转开行等当可能有转递行、保兑行和转开行等当事人。事人。 二、银行保函的主要内容二、银行保函的主要内容 n n 保函的受益人名称及其地址保函的受益人名称及其地址 n
6、 n 保函申请人的名称及其地址保函申请人的名称及其地址 n n 保函担保人的名称及其地址保函担保人的名称及其地址 n n 保函的种类及保函的担保目的保函的种类及保函的担保目的 n n 与保函有关的合同号、协议号、招标号以及有关与保函有关的合同号、协议号、招标号以及有关 工程项目名称工程项目名称 n n 担保的金额及其所使用的货币担保的金额及其所使用的货币 n n 保函的担保期限，即保函的有效期保函的担保期限，即保函的有效期 n n 保函的赔付条款，即保函的付款承诺及有关索赔保函的赔付条款，即保函的付款承诺及有关索赔 条件的具体规定条件的具体规定 三、银行保函的种类三、银行保函的种类 1. 1.
7、 按索偿条件划分按索偿条件划分 n n 见索即付保函（见索即付保函（first demand guarantee)first demand guarantee)，又称无，又称无 条件保函（条件保函（unconditional L/G)unconditional L/G)，即指保证人在受，即指保证人在受 益人第一次索偿时，就必须按保函所规定的条件支益人第一次索偿时，就必须按保函所规定的条件支 付款项。见索即付保函的保证人承担的是第一性的付款项。见索即付保函的保证人承担的是第一性的 、直接的付款责任。、直接的付款责任。 n n 有条件保函（有条件保函（conditional L/G)conditi
8、onal L/G)是指保证人向受益是指保证人向受益 人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下 ，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是 第二性的、附属的付款责任。第二性的、附属的付款责任。 2. 2. 按保函的使用范围划分按保函的使用范围划分 投标保证书（投标保证书（tender tender guaranteeguarantee）是银行和其他金是银行和其他金 融机构（保证人）应投标人（委托人）的申请融机构（保证人）应投标人（委托人）的申请 向招标人（受益人）发出的保证书，保证投标向招标人（受益人）
9、发出的保证书，保证投标 人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条 件；中标后不拒绝签约；中标后不拒绝交付履件；中标后不拒绝签约；中标后不拒绝交付履 约保证金，否则，银行负责赔偿招标人一定金约保证金，否则，银行负责赔偿招标人一定金 额的损失。额的损失。 履约保证书（履约保证书（performance performance guaranteeguarantee）是银行应申是银行应申 请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项 合同项下义务的书面保证文件。在保证书有效期内合同项下义务的书面保证文件。在保证书有效期
10、内 如发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人如发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人 的要求向受益人赔偿保证书规定的金额。的要求向受益人赔偿保证书规定的金额。 进口保证书（进口保证书（import import letter letter of of guaranteeguarantee）是指银行是指银行 （保证人（保证人guarantorguarantor）应进口人（委托人）应进口人（委托人 principalprincipal）的申请，开给出口人（受益人）的信用）的申请，开给出口人（受益人）的信用 文件，保证在出口人按买卖合同交货后进口人一定文件，保证在出口人按买卖合同交货后进口人
11、一定 如期付款，否则由担保银行负责偿付一定金额的款如期付款，否则由担保银行负责偿付一定金额的款 项项。 出口保证书（出口保证书（export letter of guaranteeexport letter of guarantee）是指银行是指银行 应出口人的申请开给进口人的保证文件，明确规定应出口人的申请开给进口人的保证文件，明确规定 ，如出口人未能交货，银行负责赔偿进口人一定金，如出口人未能交货，银行负责赔偿进口人一定金 额。有的保证书规定如出口方未能按买卖合同运交额。有的保证书规定如出口方未能按买卖合同运交 货物时，担保银行在收到通知后一定期限内，无条货物时，担保银行在收到通知后一定期
12、限内，无条 件将进口方已经支付给出口方的定金或预付款退还件将进口方已经支付给出口方的定金或预付款退还 给进口方，并加付从支付定金或预付款项之日起至给进口方，并加付从支付定金或预付款项之日起至 实际退款日期止的利息。这种保证书又可称作实际退款日期止的利息。这种保证书又可称作还款还款 保证书保证书 （repayment guaranteerepayment guarantee）。 四、银行保函与信用证的主要区别四、银行保函与信用证的主要区别 n n 就使用范围及用途看，保函的应用范围远远大于就使用范围及用途看，保函的应用范围远远大于 跟单信用证。跟单信用证。 n n 就付款责任属性而言，跟单信用证
13、项下，银行是就付款责任属性而言，跟单信用证项下，银行是 第一性付款责任，而银行第一性付款责任，而银行 保函既可以是第一性的保函既可以是第一性的 ，也可以是第二性的。，也可以是第二性的。 n n 就所支付款项性质而言，信用证通常用于国际货就所支付款项性质而言，信用证通常用于国际货 物买卖支付，而保函的支付不仅包括货款，还包物买卖支付，而保函的支付不仅包括货款，还包 括各种违约赔款或退款。括各种违约赔款或退款。 n n 就要求的单据而言，信用证项下货运单据是付款就要求的单据而言，信用证项下货运单据是付款 的依据，而保函项下的支付依据一般为索赔书或的依据，而保函项下的支付依据一般为索赔书或 其他文件
14、。其他文件。 n n 就与交易合同关系而言，信用证与交易合同是两就与交易合同关系而言，信用证与交易合同是两 个完全独立的契约，开证行仅对单据表面与合同个完全独立的契约，开证行仅对单据表面与合同 相符负责，对合同履行的各个具体环节并不承担相符负责，对合同履行的各个具体环节并不承担 任何责任；而保函是银行在接到索赔书时，还必任何责任；而保函是银行在接到索赔书时，还必 须证实索赔内容的真伪，这就使得银行被牵连到须证实索赔内容的真伪，这就使得银行被牵连到 交易双方的合同纠纷中去。交易双方的合同纠纷中去。 第二节第二节 备用信用证备用信用证 一、备用信用证的含义一、备用信用证的含义 n n 备用信用证（
15、备用信用证（standby standby L/CL/C），又称担保信用证或），又称担保信用证或 保证信用证（保证信用证（guarantee guarantee L/CL/C）。备用信用证在性）。备用信用证在性 质上是一种用于代申请人向受益人承担一定条件下质上是一种用于代申请人向受益人承担一定条件下 付款、退款或赔偿责任的银行保证书，但国际商会付款、退款或赔偿责任的银行保证书，但国际商会 自自19831983年起，就将它确定为一种信用证，并明确可年起，就将它确定为一种信用证，并明确可 适用于适用于跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例。 n n 备用信用证是开证行对受益人承担一项独立的、第备用信
16、用证是开证行对受益人承担一项独立的、第 一性的义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺若开一性的义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺若开 证人未履约时，保证为其支付。因此，如果开证申证人未履约时，保证为其支付。因此，如果开证申 请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证 行在备用信用证项下支付任何货款或赔偿。这是所行在备用信用证项下支付任何货款或赔偿。这是所 以称作以称作“ “备用备用” ”的由来。的由来。 二、备用信用证的内容二、备用信用证的内容 n n 备用信用证是具有信用证形式和内容的银行保证书备用信用证是具有信用证形式和内容的银行保证书 。当开证人未能按时履行投标诺言、履行合同义务。当开证人未能按时履行投标诺言、履行合同义务 、交付货物、偿付货款或贷款，受益人即可凭备用、交付货物、偿付货款或
