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1、窗体顶端单项先择：1、某公司与客户签订了购销协议，发货时实际发送数量每次都有尾数，导致实际结算金额与合同金额不符，在这种情况下（ ）。（2分）A、年末汇算清缴B、与税务人员商量解决C、实际金额超出时，不补贴花D、实际金额超出时，补贴花正确答案：B遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 2、依据个人所得税相关规定，计算劳务报酬所得时，下列各项准予扣除的是（ ）。（2分）A、财产净值B、财产原值和合理费用C、定额800元或定率20%D、定额800元正确答案：B遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 3、下列所得中，以一个月内取得的收入为一次进行纳税的是（ ）。（2分）A、利息所得B、财产租赁所得C、稿酬所得D
2、、财产转让所得正确答案：D遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 4、某公司206年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款l00万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至206年12月3l日，该项罚款尚未支付。则206年末该公司产生的应纳税暂时性差异为( )万元。（2分）A、-100B、不确定C、100D、0正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 5、某设备生产企业20X1年营业收入为1500万元，广告费支出为52万元。上年超标广告费90万元，则本年税前准予扣除的广告费为（ ）万元。（2分）A、135B、
3、225C、142D、52正确答案：B恭喜，您答对了。答案解读：暂无 6、根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（ ）。（2分）A、在年度利润总额12%以内的部分准予扣除B、在年度应纳税所得额30%以内的部分别准予扣除C、在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除D、在税前全额扣除正确答案：C遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 7、个人参加笔会现场作画取得的作画所得属于（ ）。（2分）A、劳务报酬所得B、个体户经营所得C、稿酬所得D、工资薪金所得正确答案：C恭喜，您答对了。答案解读：暂无 8、支付劳务报酬所得的单位在履行代扣代缴义务时，应通过（ ）账户进行核算。（2分）A、
4、营业税金及附加B、应付职工薪酬C、其他应付款D、管理费用正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 9、甲企业将货物卖给乙企业，双方订立了购销合同，丙企业作为该合同的担保人，丁先生作为证人，戊单位作为鉴定人，则该合同印花税的纳税人为（ ）。（2分）A、甲企业、乙企业和丙企业B、甲企业、乙企业、丙企业、丁先生、戊单位C、甲企业、乙企业和戊单位D、甲企业和乙企业正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 10、下列行为不在契税征税范围之内的是（）。（2分）A、房屋买卖B、农村集体土地承包经营权的转让C、国有使用权的转让D、国有土地使用权的出让正确答案：D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 11、个人将
5、其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，可以从应纳所得税额扣除的比例最高为（ ）。（2分）A、80%B、100%C、50%D、30%正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 12、我国目前个人所得税采用（ ）。（2分）A、混合征收制B、分类与综合相结合的模式C、综合征收制D、分类征收制正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 13、以下不属于车船税纳税人的有（ ）。（2分）A、对车船具有管理使用权，不具有所有权的单位和个人B、车船的驾驶人C、船舶的所有人D、车辆的所有人正确答案：D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 14、房地产开发企业取得销售（预售）许可证满（）仍未销售完毕的，税务机关可按要求其
6、进行土地增值税的清算。（2分）A、5年B、8年C、3年D、2年正确答案：B遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 15、下列各项税金中，不属于房地产开发企业单独计算的扣除工程是（）。（2分）A、企业支付的营业税B、企业支付的城建税C、企业支付的教育费附加D、企业支付的印花税正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 判断题：1、王某购买彩票中了8000元，王某应就8000元中奖收入按“偶然所得”工程减除必要费用后计算缴纳个人所得税。（2分）A、正确B、错误正确答案：B恭喜，您答对了。答案解读：暂无 2、印花税的缴税办法包括：自行贴花办法、以缴款书或完税凭证代替贴花办法、按期汇总缴纳办法、委托代征办法
7、、核定征收办法。（2分）A、正确B、错误正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 3、我国目前个人所得税采用分类征收制。（2分）A、正确B、错误正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 4、劳务报酬所得超过50000元的部分应按应纳税所得额加征十成。（2分）A、正确B、错误正确答案：B恭喜，您答对了。答案解读：暂无 5、某企业签订了一份房屋租赁合同，合同规定对方要按企业要求对房屋进行装修，经企业验收后合同才能生效。合同约定的装修时间为二个月。按税法规定双方应在合同生效时才贴花。（2分）A、正确B、错误正确答案：B遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 6、非居民企业来源于中国境外的，与所设机构没
8、有实际联系的所得不属于我国企业所得税的征税范围。（2分）A、正确B、错误正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 7、暂时性差异，是指资产的账面价值与其计税基础之间的差额，不包括负债的账面价值与其计税基础之间的差额。（2分）A、正确B、错误正确答案：B遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 8、计算土地增值税的收入额指纳税人转让房地产取得的收入。包括货币收入、实物收入和其他收入在内的全部收入及有关的经济利益，不允许从中减除任何成本费用。（2分）A、正确B、错误正确答案：A遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 9、某油田12月开采原油10000吨，其中用于开采加热的原油600吨，其余全部销售，单价为50
9、30元；与原油同时开采天然气50000立方M，均实现销售，单价为2元。该油田适用原油和天然气的税率均为5%。其当月应纳资源税为2515000元。（2分）A、正确B、错误正确答案：B恭喜，您答对了。答案解读：暂无 10、契税暂行条例规定，契税采用幅度比例税率。（2分）A、正确B、错误正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 多项选择：1、以下应计入企业收入总额的有（ ）。（3分）A、销售货物B、预收货款C、转让旧设备D、用自制产品换取设备正确答案：A, B, C恭喜，您答对了。答案解读：暂无 2、下列各项中，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有（ ）。（3分）A、年所得12万元以上的B、从中国
10、境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的C、从中国境外取得所得的D、取得应税所得没有扣缴义务人的正确答案：A, B, C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 3、20X2年7月杨女士将自有住房按市场价格出租给张某用于居住，租期为一年，每月取得租金收入3500元，当年8月发生租房装修费用2000元。杨女士当年应纳个人所得税计算不正确的是（ ）元（不考虑出租房屋的其他税种）。（3分）A、1380B、1560C、1420D、1480正确答案：A, C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 4、按个人所得税法规定，下列可以享受附加减除费用的个人有（ ）。（3分）A、华侨和港、澳、台同胞B、在我国境内的外
11、国企业中工作的中方人员C、在国外打工取得工资收入的中国居民D、在我国境内工作的外籍专家正确答案：A, B, C遗憾，继续加油吧。答案解读：暂无 5、下列可以成为城镇土地使用税的纳税人的有（ ）。（3分）A、拥有土地使用权的单位和个人B、共有土地使用权的各方C、土地的实际使用人D、土地的代管人正确答案：A, B, C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 6、某企业地处市区，本年5月被税务机关查补增值税55000元、消费税15000元、所得税40000元；还被加收滞纳金3000元、被处罚款60000元。该企业应补缴城市维护建设税及教育费附加计算错误的是（ ）元。（3分）A、5000B、10000C
12、、7000D、8000正确答案：A, C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 7、非房地产企业转让房产时，对增值额计算有影响的因素是（）。（3分）A、收到的转让收入B、转让过程中支付的教育费附加C、收到随房产转让的空调D、转让过程中支付的营业税正确答案：A, B, C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 8、以下工程中，转让新建房地产和转让旧房产计算其土地增值税增值额均能扣除的工程有（）。（3分）A、取得土地使用权所支付的金额B、旧房及建筑物的评估价格C、房地产开发成本D、与转让房地产有关的税金正确答案：A, C恭喜，您答对了。答案解读：暂无 9、以下按照特许权使用费所得计征个人所得税的工程是
13、（ ）。（3分）A、作家拍卖写作用过的金笔B、作家拍卖文字作品手稿复印件C、作家取得作品稿酬D、作家转让著作权正确答案：C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 10、某公司受托加工制作广告牌，双方签订的加工承揽合同中分别注明加工费40000元，委托方提供价值60000元的主要材料，受托方提供价值2000元的辅助材料。该公司此项合同应缴纳印花税计算错误的是（ ）。（3分）A、20B、39C、21D、38正确答案：A, C, D恭喜，您答对了。答案解读：暂无 案例分析：一台设备的原值为200万元，已提折旧60万元（与税法规定相同），减值准备20万元。1.1、该设备的期末余额为（ ）万元。（5分）A、60B、200C、140D、120正确答案：A恭喜，您答对了。答案解读：暂无 1.2、该设备的账面价值为（ ）万元。（5A、60B、200C、140D、120正确答案：C恭喜，您答对了。答案解读：暂无 1.3、该设备的计税基础为（ ）万元。（5分）A、60B、200C、140D、120正确答案：B恭喜，您答对了。答案解读：暂无 1.4、关于该设备账面价值与计税基础之间的差异说法正确的是（ ）。（5分）A、应纳税暂时性差异0万元B、可抵扣暂时性差异20万元C、可抵扣暂时性差异0万元
