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1、TCL金能电池K3系统实施业务流程说明书金蝶软件科技(深圳)有限公司目 录前言 业务流程制作说明2第一节 总流程2第二节 采购业务3一、发票先到的业务处理4二、货物先到的业务处理(暂估入库)6三、采购退回流程8第三节 销售业务10一、一般销售业务处理11二、委托代销业务处理12三、销售退回流程14四、 委托代销退回流程16第四节 特殊采购销售业务17一、 集团消费17二、 直运业务17第五节仓存业务18一、商品调拨业务18二、库存盘点业务19三、成本调整业务21第六节 期末处理及存货核算23一、业务模块期末处理23二、财务模块期末处理25前言 业务流程制作说明业务流程是企业经营管理的基础,科学
2、合理的业务流程将能帮助企业规范管理、减少冗余业务环节、提高市场竞争能力。金蝶K/3系统提供的业务解决方案经过多方面、长时间的实践检验,能够为企业提供相对标准的业务流程,帮助企业建立更加完善的管理环境。通过近一个月的讨论研究,TCL金能电池有限公司实施金蝶K/3系统后的业务流程通过以TCL金能电池有限公司原业务流程为基础设计并结合金蝶K/3系统业务处理流程而产生。新业务流程是通过对原业务流程的改进得出的,因此不会对TCL金能电池有限公司的业务处理产生不可预测的影响,同时由于使用金蝶K/3系统使TCL金能电池有限公司的业务更加清晰简洁、岗位责任更加明确、业务信息保密性得到保障的同时又能将决策信息灵
3、活快捷的反映到公司决策层,总体来说,该业务流程更能反映TCL金能电池有限公司的管理水平、更适应竞争激烈的市场环境。第一节 总流程在K3系统中各个业务模块虽然执行不同的流程实现不同的功能,但它们之间同样有着紧密的联系。系统模块关系图如下:- 业务流程图编号:FL01-01 业务名称:总流程- 功能域 编制 日期:2001/05/31 审核 日期-财务模块核算模块仓存模块-该关系图充分说明了TCL金能电池在使用K3系统各模块时的关系及各模块业务数据的走向,反映了企业在业务处理上的大体流程,并把业务与财务处理结合为一体,快捷的提供了完整、准确的数据信息,极大的方便了企业的管理、评估和决策。第二节 采
4、购业务在采购业务中,通常由母公司向经营部供货,并由母公司开具销售出库单及增值税专用发票,经营部根据收到的销售出库单,增值税发票,将货物入库并由经营部仓管开具经营部的外购入库单,验收无误后,交由经营部会计制作会计凭证。如若出现经营部实际验收入库的母公司调运的货物,与母公司开具的出库单和增值税发票不符的情况,经营部会计需以母公司开具的出库单和增值税发票为准入帐,对差异部分编制“经营部入库差异报告书”并进入待处理财产损益,待母公司查明原因补齐发货后进行处理。经营部向母公司退回货物时,经营部由计划员填制经营部退货报告书,交由仓管审核后开具红字采购入库单,母公司将根据经营部退货报告书与提供货物合并向经营
5、部开具增值税发票,经营部会计据此制作会计凭证。在采购业务中,由于经营部只使用仓存部分的采购入库单,在业务上不存在采购发票的处理,因此发票与入库单分别由总帐和仓存两部分分别处理,造成业务处理上有一些差异。采购业务总流程图如下: - 业务流程图编号:FL02-01 业务名称:采购业务 - 功能域 编制 日期:2001/06/02 审核 日期发票先到的业务处理货物先到的业务处理退货处理采购业务结束采购业务开始采购发票先到还是货物先到发票先到货物先到-一、 发票先到的业务处理该业务处理是指采购业务发生时,供应商由于种种原因先将发票开出,并先于采购商品到达企业。1、业务流程图- 业务流程图编号:FL02
6、-02 业务名称:发票先到的业务流程 - 功能域 编制 日期:2001/06/02 审核 日期-发票先到的业务处理开始商品是否已到否是商品已到财务人员先将发票留下,等候收货单Pur-01采购收货单 财务人员填制,并交主管审核Pur-02总帐凭证财务人员填制,并交财务主管审核发票先到的业务处理结束-2、流程说明l 当发票先于采购商品到达时,财务人员暂时不做入库与凭证处理,先将发票留下,等收到货物后,一并处理。l 当商品到达时,财务人员根据发票填制采购入库单进行收料,收料完成后主管对入库单进行审核。l 入库单审核完成后,财务人员根据发票填制凭证,财务主管进行审核,以确认采购业务正式完成。3、主要业
7、务单据填制及关键工作操作说明l 采购收货单填制方法:在K3系统主控台中进入仓存管理(商业)系统,财务人员通过业务处理中的入库单模块新增采购收货单。填制项目:单据头中要求填制的项目包括:供货单位、日期、单据编号、采购部门和业务员。单据体中要求填制的项目包括:商品代码、单位、实收数量、单位成本、收入仓位。l 采购凭证填制操作方法:在K3系统主控台中进入总帐系统,财务人员通过凭证的凭证录入模块新增凭证。凭证格式:借:库存商品-品名借:应交税金-应交增值税-进项税额贷:应付帐款-应付公司货款二、 货物先到的业务处理(暂估入库)该业务处理是指采购业务发生时,采购商品在时间上先于发票到达企业。在该业务中还
8、包括暂估入库的情况,因没有启用采购业务,故所有采购入库均为暂估入库,采购成本均应在采购入库单上填写。1、业务流程图- 业务流程图编号:FL02-03 业务名称:货物先到的业务处理- 功能域 编制 日期:2001/06/02 审核 日期-货物先到的业务处理开始Pur-01采购收货单财务人员填制,并交主管审核发票到达Pur-02总帐凭证财务人员填制,并交财务主管审核货物先到的业务处理结束-2、流程说明l 当采购商品先于发票到达时,财务人员根据送货单及商品实物填制采购收货单,由财务主管进行单据审核,暂时不制作采购凭证。l 采购发票到达时,财务人员应根据采购入库单与发票制作凭证。制作凭证分两种情况:A、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符,则先按采购入库单制作采购凭证,然后按照发票金额修改该发票相关的凭证,以确认采购业务正式完成。同时将发票作为本张采购入库凭证的附件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘要,注明该张发票所在的凭证号。B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符,则按照发票制作采购凭证即可。