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1、*建设集团股份有限公司建设集团股份有限公司 审计制度程序汇编审计制度程序汇编 目目 录录 一、内部审计管理办法一、内部审计管理办法.1 1.1 总则.1 1.2 内部审计机构和人员.1 1.3 内部审计监督范围及职权.2 1.4 内部审计工作流程.4 1.5 回避及审计报告制度.7 1.6 审计档案管理.7 1.7 奖惩与责任.8 1.8 附则.8 二、制度审计实施办法二、制度审计实施办法.9 2.1 总则.9 2.2 制度审计的内容与频次.9 2.3 制度审计的程序与方法.10 2.4 制度审计的评价.11 2.5 附则.12 2.6 附件.12 2.6.1 经营管理制度审计要点.13 2.
2、6.2 工程管理制度审计要点.14 2.6.3 企业技术制度审计要点.15 2.6.4 财务内控制度审计要点.17 2.6.5 行政企管制度审计要点.18 2.6.6 人力资源制度审计要点.21 三、综合审计程序三、综合审计程序.23 3.1 预备调查及审计计划.23 3.2 审计实施.25 3.3 总结及审计报告.26 3.4 增加的综合审计程序.27 3.5 审计程序的复核与批准.28 I 四、符合性测试常规程序四、符合性测试常规程序.29 4.1 购置与付款循环.29 4.2 销售与收款循环.30 4.3 仓储与存货循环.31 4.4 生产循环.32 4.5 工薪与人事循环.34 4.6 融资与投资循环.36 4.7 现金和银行存款.
