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1、目 录背 景 篇11.内控修订的背景32.徐州公司基本概况5基 础 篇61. 手册概述71.1 内部控制的定义71.2 内部控制手册的内容71.3 内部控制手册遵循性要求及适用范围71.4 手册中有关名词的解释71.5 手册生效与更新82. 内部控制的原则和依据92.1 内部控制原则92.2 内部控制依据和参考93. 内部控制的目标、内容和方法103.1 内部控制的目标103.2 内部控制的内容103.3 内部控制的方法114. 内部控制的执行和监督134.1 内部控制的执行134.2 内部控制的监督13内 控 篇141. 内部环境151.1 组织结构151.1.1 徐州公司组织结构151.1
2、.2 徐州公司内控组织结构161.2 议事规则171.2.1 总经理办公会议制度171.3 领导层级负责制181.4 人力资源191.4.1 员工聘用191.4.2 员工培训201.4.3 员工胜任能力201.4.4 人力资源配置211.4.5 员工考核211.4.6 干部任免211.4.7 薪酬福利211.4.8 离职211.4.9 人力资源自我评估与完善221.5 社会责任221.6 企业文化222. 风险评估252.1 风险及风险分类252.2 风险评估252.2.1 风险识别252.2.2 风险分析252.2.3 风险评价252.3 风险应对263. 控制活动273.1 储备棉存储管理
3、273.1.1 储备棉存储管理主要内容273.1.2 储备棉存储管理主要制度依据273.1.3 储备棉存储管理流程图283.1.4 储备棉存储管理风险控制矩阵363.1.5 储备棉存储管理主要控制证据清单433.2 开拓经营业务管理443.2.1开拓经营业务管理主要内容443.2.2 开拓经营业务管理主要制度依据443.2.3 开拓经营业务管理流程图453.2.4 开拓经营业务管理风险控制矩阵483.2.5 开拓经营业务管理主要控制证据清单503.3 承储库管理513.3.1 承储库管理主要内容513.3.2 承储库管理主要制度依据513.3.3 承储库管理流程图523.3.4 承储库管理风险
4、控制矩阵553.3.5 承储库管理主要控制证据清单593.4 固定资产管理603.4.1 固定资产管理主要内容603.4.2 固定资产管理主要制度依据603.4.3 固定资产管理流程图613.4.4 固定资产管理控制矩阵703.4.5 固定资产管理主要控制证据清单753.5 物资管理763.5.1 物资管理主要内容763.5.2 物资管理主要制度依据763.5.3 物资管理流程图773.5.4 物资管理风险控制矩阵853.5.5 物资管理主要控制证据清单883.6 采购管理893.6.1 采购管理主要内容893.6.2 采购管理主要制度依据893.6.3 采购管理流程图903.6.4 采购管理
5、风险控制矩阵933.6.5 采购管理主要控制证据清单973.7 合同管理983.7.1 合同管理主要内容983.7.2 合同管理主要制度依据983.7.3 合同管理流程图993.7.4 合同管理险控制矩阵1033.7.5 合同管理主要控制证据清单1053.8 信息化建设管理1063.8.1 信息化建设管理主要内容1063.8.2 信息化建设管理主要制度依据1063.8.3 信息化建设管理流程图1073.8.4 信息化建设管理风险控制矩阵1113.8.5 信息化建设管理主要控制证据清单1133.9 安全管理1143.9.1安全管理主要内容1143.9.2 安全管理主要制度依据1143.9.3 安
6、全管理流程图1153.9.4 安全管理风险控制矩阵1243.9.5 安全管理主要控制证据清单1343.10 财务管理1353.10.1 财务管理主要内容1353.10.2 财务管理主要制度依据1353.10.3 财务管理流程图1373.10.4 财务管理风险控制矩阵1563.10.5 财务管理主要控制证据清单1703.11 行政管理1713.11.1 行政管理主要内容1713.11.2 行政管理主要制度依据1713.11.3 行政管理流程图1723.11.4 行政管理风险控制矩阵1833.11.5 行政管理主要控制证据清单1883.12 人力资源管理1893.12.1 人力资源管理主要内容18
7、93.12.2 人力资源管理主要制度依据1893.12.3 人力资源管理流程图1903.12.4 人力资源管理风险控制矩阵2003.12.5 人力资源管理主要控制证据清单2063.13 工程项目管理2073.13.1 工程项目管理主要内容2073.13.2 工程项目管理主要制度依据2073.13.3 工程项目管理流程图2083.13.4 工程项目管理风险控制矩阵2163.13.5工程项目管理主要控制证据清单2224.信息与沟通2234.1 信息与沟通2234.1.1 主要风险2234.1.2 信息控制目标2244.1.3 主要控制要求2244.1.4 保密2264.2 反舞弊机制2274.2.
8、1 主要风险2274.2.2 主要控制要求2275. 内部监督2315.1 主要风险2315.2 主要控制要求231评 价 篇2331. 内部控制评价目标和原则2341.1 内部控制评价的目标2341.2 内部控制评价的依据2341.3 内部控制评价的原则2342. 内部控制评价内容2352.1 内部环境评价内容2352.2 风险评估评价内容2352.3 控制活动评价内容2352.4 信息与沟通评价内容2352.5 内部监督评价内容2363. 内部控制评价程序2373.1 制定评价工作方案2373.2 组成评价工作组2373.3 实施现场测试2373.4 认定控制缺陷2373.5 汇总评价结果
9、2373.6 编制评价报告238附件一：风险数据库239中储棉徐州有限公司内部控制手册背 景 篇1.内控修订的背景“风险防控必须全环节、全过程参与，从业务一开始就应当跟上风险防控措施”。 总公司吕军董事长在总公司党组中心组学习会上的讲话“充分认识重组的重要意义，把思想和行动统一到中央大政方针和国资委的改革部署上来，抓紧各项管理制度对接和业务工作衔接，加快全面融合，实现“1+12”的整合效果”。 总公司吕军董事长在重组大会上的讲话 “一毫财赋之出，数人之耳目通焉”。从古至今，内部控制与社会经济发展相辅相成，内部控制在适应社会经济发展同时深刻记录与反映了社会经济的发展状态。伴随工业化大生产下现代社
10、会分工的细化，内部控制更为深入地融入到了现代社会管理和公司治理当中。2007年，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门联合发布了企业内部控制配套指引，该配套指引连同2008年5月发布的企业内部控制基本规范，共同构建了中国企业内部控制规范体系，并于2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行行，同时鼓励非上市大中型企业提前施行。这是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国内外复杂多变经济形势的重要制度安排。“不以规矩，不成方圆”。自2007年始，公司按照“以风险为导向，以流程为核心，以控制为主线，以评价为保障”的内控设计思路，正式启动中储棉内
11、控体系建设。2012年开展了内控建设持续改进工作。通过分类管理、逐步推进，先后制定了中国储备棉管理总公司内部控制管理手册、中国储备棉管理总公司直属库内部控制管理手册和中国储备棉管理总公司筹建处内部控制管理手册，各二级子企业也分别制定了本单位内部控制手册。为保证内控措施落地执行，有效发挥内控在企业经营管理和风险防范中的作用，中储棉总公司根据第三方的内控评价结果，将内控管理与业绩考核挂钩，确保内控管理得到持续改进和动态完善。随着公司改革和发展的不断深入，业务流程在发生改变，新业务形态在产生，风险因素也在动态变化。根据中储粮总公司岗位内控建设要求，有必要对中储棉公司总公司的内控作进一步持续改进。为充
12、分体现“加强公司管控、强化从严治企”的管理要求和“管理优先、内涵发展、两线运行、分类指导”的发展思路，推动落实各项战略部署，贯彻执行各项管理办法，总公司于2017启动了内控手册的重新修订工作。徐州、九江作为修订工作的首批试点单位，全库公司上下高度重视、密切配合、建言献策，目前岗位内控体系建设试点工作进展顺利。此次修订，以控制活动岗位化、控制程序规范化、控制责任可追溯为总体要求和目标，紧密结合直属库近年来业务和管控要求两大变化，力争从内控手册形式上实现厚而全向薄而实转变，从内控手册内容上更贴近企业实际业务流程，从内控评价反馈上更紧密地做好建设和评价的衔接。此次修订，以流程化和闭环的思路，通过查阅
13、文件、现场观摩、个别访谈、头脑风暴等方法，采用整合、细化、删减、新增等措施，重新梳理了原有内控手册各业务流程，并确定具体业务流程主责部门，最大程度上将各风险点用流程图串联起来，并重新绘制了流程图。此次修订，按照具体流程所对应的风险点，在原控制矩阵基础上增加了主责部门，实现了具体风险的控制有明确部门牵头；增加了控制岗位，实现了具体风险的控制有具体岗位落实；细化了控制措施，通过流程性控制措施和非流程性控制措施基本覆盖业务风险点的控制。此次修订，实现了控制活动的“三个规范化”，即：风险描述规范化，为内控评价的衔接做铺垫；岗位操作规范化，为考核问责的实施做铺垫；实施证据规范化，为下一步嵌入系统做铺垫。
14、此次修订，最终形成了“一图”、“两库”、“三册”的成果，即控制责任矩阵图，按流程归类的规章制度库、风险数据库，完整版内控手册、部门内控手册、包括库公司领导、科室负责人、一般员工三个层面的岗位内控手册。“大鹏之动，非一羽之轻；骐骥之速，非一足之力”。内控是全员的内控，内控工作检验的是团队的执行力，考验的是团队的耐力，体现的是团队的定力，全库公司上下要以内控修订为契机，务实肯干，勇于担当，踏石留印，抓铁有痕，坚定清醒敢作为，以“宁流千滴汗,不坏一粒粮”的中储粮人精神，不断推动储粮中储粮、中储棉事业更上新台阶。2.徐州公司基本概况中储棉徐州有限公司，隶属于中国储备棉管理总公司的全资子公司，主要职责是承担国家储备棉的储存保管和履行保护棉农利益、保障纺织供应、稳定棉花市场的“两保一稳”的宏观调控任务。公司位于江苏省徐州市铜山新区，具有得天独厚的“五省通衢”交通优势，西靠京沪铁路、南临连霍高速公路，北连104、206、307、310国道，纵贯全区。距市中
