《谈如何成为优秀的理财人员》由会员分享，可在线阅读，更多相关《谈如何成为优秀的理财人员（27页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、美國壽險管理師 LOMA Fellow 美國顧客服務管理師 ACS 美國壽險經營管理師 AIAA 台灣投信投顧測驗合格 台灣信託測驗合格 曾任國泰人壽投資部研究員 曾任安泰人壽行銷企劃處及教育訓練處副理 曾任美商道富銀行保管銀行部經理 現任外商銀行財務諮詢經理 e-mail: uc200355 不龜手之藥 (莊子逍遙遊篇) 理財人員的第 項特質1 莊子曰：宋人有善為不龜手之藥者，世世以洴澼 洸為事。客聞之，請買其方百金。聚族而謀曰： 我世世為洴澼洸，不過數金；今一朝而鬻技百金， 請與之。客得之，以說吳王。越有難，吳王使之 將，冬與越人水戰，大敗越人，裂地而封之。能不 龜手一也，或以封，或不免於
2、洴澼洸，則所用之異 也。 期初100萬元的投資效益 (單位萬元) 報酬率 時間 陳老板去年利息所得350萬 本金應有7000萬 40%所得稅率 為何不節稅? 遺產稅追查重點 贈與稅追查重點 利息稅129萬 海外基金 還本型保險 債券、RP J海外貨幣基金=境外所得 J海外債券基金=境外所得 J海外股票基金=境外所得 J國內債券基金=再投資=證券交易所得 J儲蓄還本型保險=保險給付 J外人OBU美元定存=依法免所得稅 J附買回債券操作(RP)=依法免所得稅 J銀行可轉讓定存單(NCD)=就源扣繳20% 單筆投資7000萬 定期定額700萬 4億3509萬 1億4204萬 理財人員的第 項特質 火
3、星來的 人類學家 2 生涯需求(Life Cycle Needs) 大專院校 社會新鮮人 結婚/Dink 生子/購屋 事業 中年 退休 空巢 年齡 資產 0-18 勝 每人100萬美金 總贈與淨值175,000,000 贈與稅79,115,000 ROC 國籍 贈與稅79,115,000 婚姻關係 贈與稅79,115,000 實得95,885,000 國內無資產 信託法3 委託人與受益人非同一人者，委託人除信託行為 另有保留外，於信託成立後不得變更受益人或終 止其信託，亦不得處分受益人之權利。但經受益 人同意者，不在此限。 信託大橋 定存美元 400萬 受益人委託人 信託開始贈與稅 固定孳息可
4、計算以期間利益反推 PV (16,4%,10)=135 【期間自益現值】 400135=265 265x台幣匯率35=9275 (9275-100)x50%-788.5=3799 400 x台幣匯率35=14000 (14000-100)x50%-788.5=6161.5 節稅2362.5 1：營利/股利所得 2：執行業務所得 3：薪資所得 4：利息所得 5：租賃所得及權利金所得 6：自力耕作、漁、牧、林、礦之所得 7：財產交易所得 8：競技、競賽及機會中獎之獎金或給與 9：退職所得 10：其他所得 87.6.22 分次領：65萬免稅 一次領：分3級 l 軍公教警勞 工殘無者免 稅 l 其餘人
5、種一 半的錢免稅 全部 免稅 一半 免稅 全部 課稅 15萬 x 年資 30萬 x 年資 無身份別 年資15 退休金425 其他所得300 225萬450萬 X100 94 12月退休. 1月退休. 年資15 退休金425 其他所得40 225萬450萬 X100 19 13% 4% 張良 勝過諸葛亮 3理財人員的第 項特質 漢 410 BC 206 AC 220 蜀 43 AC 221 AC 263 七擒孟獲 六出祈山 三伐中原 最後累死五丈原 運籌於帷幄之中 決勝於千里之外 風險保障 資產增長 稅務規劃 信貸運用 存款 NCD OBU 境外公司 信託 勞保 儲蓄型保單 年金 貨幣基金 債券
6、、股票 期貨、認股憑證 海外投資 健公軍保 保障型保單 產物保險 醫療險 企業保險 信用卡 信用貸款 保單貸款 定存質借 房屋/ 抵押貸款 不動產 創業 結婚退休 所得稅 遺產稅 贈與稅 生老病死殘 購屋 旅遊購車 林嘉焜發表於2000.12 修訂於2002.5 有錢送 不如有錢買 分配模式可支配資產金錢配置權 遺產稅試算 免稅 稅輕 稅重 財源無虞 流動性差 合法節稅 規劃遺產 建地公告現值 1億 3549.3萬 無現金 八、依法禁止或限制採伐之森林。但解禁後仍須自動申報補稅。 一二、被繼承人遺產中經政府闢為公眾通行道路之土地或其他無償供公 眾通行之道路土地，經主管機關證明者。但其屬建造房屋應保 留之法定空地部分，仍應計入遺產總額。 遺產及贈與稅法16：左列各款不計入遺產總額： A：遺產時價淨值1億41%-550.7萬=遺產稅3,549萬 B：遺產時價淨值9340萬41%-550.7萬=遺產稅3,279萬 購買3300萬公設地(花費660萬) 以3300萬公設地實物抵繳 不龜手之藥 張良 火星來的 人類學家
