商业银行合规管理资料

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1、*金融学院1 商业银行合规管理 *金融学院2 一、合规与合规管理相关概念 二、银行内部合规部门 三、合规组织架构 四、合规管理举措 五、合规管理案例 提 纲 *金融学院3 前言 银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或 标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。 合规风险是指银行未能遵循各项相关法律、条例 、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律 或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行的 合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生 出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的 一种界定。国际上对合规风险的认识和防范仅仅 只有10多年时间，国内银行更是近2年才破题。 *金融学院4 （一）合规管

2、理产生背景 安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了 2002年公众公司会计改革和投资者保护法案。该法 案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院 银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作2002年 萨班斯奥克斯利法案（简称萨班斯法案）。法案对 美国1933年证券法、1934年证券交易法作 了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监 管等方面作出了许多新的规定。 一、合规与合规管理相关概念 *金融学院5 国际银行业空前重视合规风险管理机制建设 合规作为一门独特的风险管理技术,已得到 全球银行业的普遍认同,合规风险已与银行其他 风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。 国际银行业的合规

3、职业队伍开始崛起,合规人员 日益发展成为一个专业化的职业阶层,合规人员 占银行从业人员的比例也在不断上升。合规部 门的组织结构和报告路线不断调整和完善。 一、合规与合规管理相关概念 *金融学院6 2003年10月,巴塞尔银行监管委员会发布了银行内部合规 部门的咨询文件,该咨询文件成为法国等一些国家监管机构 和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年,委员 会又在咨询文件的基础上,于2005年4月29日发布了合规与银 行内部合规部门的高级文件,指导银行业机构设立合规部门 和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规 风险。 相关知识：巴塞尔银行管理委员会、合规与银行内部合规部门

4、巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则 *金融学院7 1、合规：根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的 界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或 标准。 2、合规风险主要是指银行未能遵循各项相关法律、条 例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或 监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。 银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制 度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过 银行内部审计监督去解决的问题。 （二）合规的相关概念 *金融学院8 3、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容： 遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突， 公平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同 时，还特别

5、包括一些特定领域，如反洗钱和反恐 怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨 询相关的税收方面的法律。如果一家银行故意参 与客户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税 义务等的交易或为其违法行为提供便利，该银行 将面临严重的合规风险。 *金融学院9 4、合规管理则是指通过一个独立的机制来识别 、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险 。 相关注意点： 巴塞尔银行监管委员会合规与银行内部合 规部门的高级文件。 *金融学院10 高级文件中提出十大原则 原则一：银行董事会负责监督银行的合规风险管理。 董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设 的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下 设的

6、委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每年 至少进行一次评估。 原则二：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管 理。 原则三：银行高级管理层负责制定和传达合规政策， 确保该合规政策得以遵守，并向董事会报告银行合规 风险管理。 *金融学院11 高级文件中提出十大原则 原则四：银行合规政策要求高级管理层负责组建一个 常设和有效的银行内部合规部门 。 原则五：独立性 1.合规部门应在银行内部享有正式地位。 2.应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银 行的合规风险管理。 3.在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上， 应避免他们的合规职责与其所承担的其他职责产生利 益冲突。 4.合规部门职员为

7、履行职责，应能够获取必需的信息 并能接触到相关人员。 *金融学院12 高级文件中提出十大原则 原则六：资源银行合规部门应该配备能有效履行 职责的资源 原则七：合规部门职责 原则八：与内部审计的关系 原则九：跨境问题 原则十：外包 *金融学院13 在1991-2000年的10年中,先后有许多国家 或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作 出了规定。主要以欧洲监管机构为主,包括德 国、英国、西班牙、法国等10多个国家,以及 澳大利亚、加拿大、日本和香港地区等。进入 21世纪后,上述大部分国家或地区的监管机构, 根据银行业合规风险管理的新形势,对合规部 门提出了新规定。 部分国家或地区监管机构对银行

8、合规规定 *金融学院14 合规风险 信用风险市场风险操作风险 合规风险是 基于三大风 险之上的更 基本的风险 ，在银行全 面风险框架 中居主导核 心地位 *金融学院15 银行业务风险矩阵表 银行业务 风险性质 公司 业务 机构 业务 零售 业务 投资 业务 支付 清算 代理 、信 托 信用风险高高高中低低 市场风险低低低高低低 操作风险低低高中高高 *金融学院16 金融风险的分类 商业银行风险的主要类别 1. 信用风险 2. 市场风险 3. 操作风险 4. 流动性风险 5. 国家风险 6. 法律风险 7. 声誉风险 8. 战略风险 *金融学院17 1. 信用风险（违约风险） （1）含义：指债务

9、人或交易对手未能履行合同所规 定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值 ，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的 风险。 （2）主要种类 违约风险 结算风险（1974年赫斯塔特银行破产） *金融学院18 截至2008年6月份末，我国商业银行资本充足率 达标的银行已有175家，比年初增加14家；达标银行 资产占商业银行总资产的84.2%。 *金融学院19 时间加权平均资 本充足率 达标银行占商业银行总 资产的比例 2007.128.4%161家79.0% 2009.612%204家99.9% 资本充足率稳步上升 *金融学院20 信贷资产质量稳步好转 时间时间商业银业银 行不良贷贷款余额额

10、占全部贷贷款的比例 2005年 13133.6亿亿8.61% 2006年 12549.2亿亿7.09% 2007年 12684.2亿亿6.17% 2008年 5602.5亿亿2.42% *金融学院21 2. 市场风险 （1）含义：由于市场价格（包括金融资产价格和 商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸 遭受损失的风险。 （2）主要种类 利率风险 汇率风险 股票风险 商品风险 *金融学院22 3.操作风险 （1）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利 的外部事件所造成损失的风险。 （2）主要种类 人员 系统 流程 外部事件 内部欺诈 外部欺诈 聘用员工做法和工作场所安全性 客户、产品及业务做法

11、实物资产损坏 业务中断和系统失灵 交割及流程管理 *金融学院23 案件 数量 （个 ） 损失金 额（亿 元） 总资产（ 亿元） 每千万元资 产形成的事 件损失金额 大型商业银行874.3428007 0.9 154.96 股份制商业银行111.2472494. 0 171.05 城市商业银行160.1833404. 8 53.88 其他金融机构1733.3914001 2.7 242.12 总计2879.1552598 2.5 173.96 国内银行业2007年操作风险 *金融学院24 2008年末数据降幅 累计发生各类案件309件29% 百万元以上案件89件29% 案件数量和涉案金额持续下降

12、 百万元以上大案涉案金额首次下降到10亿元以下 银行按资产的平均发案率已接近国际最好水平 *金融学院25 4. 流动性风险 （1）含义：指商业银行无力为负债的减少和/或资 产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。 （2）主要种类 资产流动性风险 负债流动性风险 *金融学院26 5. 国家风险 （1）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸 与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方 面的变化而遭受损失的风险。 （2）主要种类 政治风险 社会风险 经济风险 *金融学院27 6. 声誉风险 （1）含义：指由于意外事件、商业银行的 政策调整、市场表现或日常经营活动所产 生的负面结果，可能对商业银行的无

13、形资 产造成损失的风险（广州某商业银行、无 锡某银行）。 （2）几乎所有风险都有可能影响商业银行 的声誉 *金融学院28 7. 法律风险（特殊的操作风险） （1）含义：指由于无法满足或违反法律要 求，导致商业银行不能履行合同、发生争 议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银 行造成经济损失的风险。 （2）类型 外部合规风险 监管风险 *金融学院29 8. 战略风险 （1）含义：指商业银行在追求短期商业目的和长期发展 目标的系统性管理过程中，不适当的未来发展规划和 战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。 （2）表现形式： 战略目标缺乏整体兼容性 经营战略存在缺陷 为实现目标所需要的资源匮乏 整

14、体战略实施过程的质量难以保证 *金融学院30 次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和 收入不高的借款人提供的贷款。在前几年美国住房市场 高度繁荣时，次级抵押贷款市场迅速发展。但随着美国 住房市场大幅降温，加上利率上升，很多次级抵押贷款 市场的借款人无法按期偿还借款，导致一些放贷机构遭 受严重损失甚至破产。美国次级抵押贷款危机引发了投 资者对美国整个金融市场健康状况和经济增长前景的担 忧，导致近来股市出现剧烈震荡。 次级抵押贷款 *金融学院31 *金融学院32 金融风险内在生成机理分析 *金融学院33 （一）金融机构的内在脆弱性理论 1.金融机构的内在脆弱性假说的提出 金融内在脆弱性:指私

15、人信贷创造机构，特别 是商业银行和相关贷款者固有的经历周期性危机 和破产的倾向。 关于其产生的原因,有三种有影响的假说: *金融学院34 （1）海曼明斯基和金德尔伯格的周期性假说 基于经济繁荣与萧条长波理论 三类企业: A.抵补性的借款企业:根据未来现金流作抵补性融资. B.投机性的借款企业:根据未来资金丰缺程度和时间 确定贷款. C.庞氏企业:用于投资回收期很长的项目的贷款. *金融学院35 商业银行和相关贷款者的内在特性使得他们 不得不经历周期性危机 A 代际遗忘 B 竞争压力 经济不断发展会产生一种导致金融危机的内 在机制 ，这种内在机制与经济的发展密切 相关。 *金融学院36 （2）弗里得曼的货币主义解释 认为金融动荡的基础在于货币政策 （3）克瑞格的安全边界解释 安全边界:在银行收取的利息之中包含有必要风 险报