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1、1、月结概述 1.1）月结与对帐 1.2）子模块与总帐之间的关系 1.3）关帐顺序 2、各模块详细结帐流程及对帐 2.1）应付 2.2）采购 2.3）库存 2.4）应收 2.5）资产 2.6）PAC 2.7）总帐 3、应收模块业务规则介绍 4、采购、库存、应付模块业务规则介绍 5、子分类帐与总帐SQL对帐 目录 1 2 1、月结概述 n1、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。 n2、月结的目的 1）会计分期 2）财务报告 3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。 4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个 系统的帐务
2、是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导 致的错误，通过对帐及时发现并解决。致的错误，通过对帐及时发现并解决。 5、月结与对帐之间的关系： 对帐是月结过程中的一个重要事项。 月结与对帐 3 n总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息 n子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等 子模块与总帐之间的关系 4 关帐顺序 5 n1、有哪些模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等 n2、各模块期间关闭顺序如下： 应付采购库存应收资产（PAC）总帐 GL 关帐顺序说明 6 n1、
3、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保 留款的释放； n2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，则库 存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了； n3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会 计期； n4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送 到AR发票接口表； n5、资产模块会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据 可能会来源于库存模块和采购模块； n6、所有子模块的会计期关闭了
4、，最后关闭总账会计期。 7 2、各模块详细结帐流程及对帐 应付模块详细结帐流程 8 1、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕 p 从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。 2、检查是否存在未验证、暂挂的发票 p使用“发票登记表”（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明 细信息，重新验证发票； p提交“暂挂发票报表”，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围 ，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决； p解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。 3、检查并确认
5、本期所有的付款业务已在系统中处理完毕 p从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。 4、检查本期是否存在未入帐事务 p提交“未入帐事务处理报表”，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和 付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。 5、创建会计科目 p通过提交请求“创建会计科目”，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天 ）。 应付模块详细结帐流程（续） 9 6、将应付业务传送到总账 p如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到 总帐模块。否则，需要提交请求
6、“将日记帐分录传送至 GL”； p请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。 7、在总账中过账应付来源的凭证 p在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。 8、确认及核对供应商余额 p在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”)，在总帐模块运行“试算表”，检 查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）； p注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。 9、应付传送至资产 p在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创 建成批增加”。 应付模块详细结帐流程（续） 10
7、 10、关闭应付本期期间 p到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关闭。 p将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动检查是否有例外存在，例外包括未 生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再 进行应付期间的关闭。 11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定） p检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。 12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定） p检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。 应付模块的对帐 11 序号需核对的科目科目示例
8、可用到的主要标准报表常用的开发报表 1 应付帐款类科目 如应付帐款、其他应 付款 帐户分析报表 CUX：供应商发票余 额明细表 2 预付帐款类科目如预付帐款、其他应 收款 帐户分析报表 预付款状态报表 CUX：供应商预付款 余额表 3 应计负债 如应付帐款-暂估 未开票接收报表 CUX：应付暂估余额 明细报表 4 进行税 如应交税金-应交增值 税-进项税 帐户分析报表 CUX：进项税核对报 表 应付模块的对帐日常操作要求 12 为了保证“应付帐款”和“预付帐款”科目正确地体现供应商余额，需要遵循以下原则： n不得在发票的分配行中输入“应付帐款”科目； n不得在非预付款发票的分配行中输入“预付帐
9、款”科目； n检查在供应商上定义的“应付”和“预付”类科目；建议员工供应商与外部供应商的“应付”和“预付”类科 目有所区别，使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公司实际外部债权债务。 采购模块详细结帐流程 13 1、业务上确认本期采购订单是否录入完毕 2、业务上确认本期已到货采购订单均已接收 3、检查是否存在已接收但未入库的物料 p在接收事务处理(Receiving Transactions) 界面查找已接收但未入库的物料。 4、关闭采购本期期间 p如果当前的采购及接收业务已经完成，则关闭相应的采购会计期，以防止在需关闭期间内继续 采购订单和接收的业务。 库存模块详细结帐流程（标准成本下） 1
10、4 n 1、输入所有的库存事务处理 p业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复 查。 n2、进行库存盘点 p确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后， 对仓库进行盘点并根据盘点 结果（审批后）在系统中作相应数量调整。 n3、制造件成本卷积 p运行请求，卷积制造件的标准成本。 n4、标准成本更新 p运行请求，进行标准成本的更新，将Pending 成本更新到Frozen成本。 n5、检查是否存在零成本的物料事务处理（可选步骤，视具体解决方案而定） n6、修改截止期设置（可选步骤，视具体解决方案而定） p修改库存组织上设置的截止期，将其改为结帐
11、月份的最后一天，例如，进行2008年5月份的月 结时，将其改为“2008-05-31 23:59:59”，以便系统自动产生库存相关的会计分录。 库存模块详细结帐流程（标准成本下）续 15 n7、核对存货和在制品的事务处理接口 p检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。 n 8、将事务分配传送至总帐并过帐 p将给定期间的汇总库存/在制品活动传送至总帐接口，然后在总帐模块使用“日记帐导入”将此 信息传送至总帐。 n9、核对期末存货价值和总账相关科目值 p使用“CUX：收发存报表”（或库存值报表）与总账原材料、库存商品帐户余额核对 。 n10、关闭库存本期期间 p在打开下一
12、个会计期前，需要先将当期的库存会计期关闭，以免将库存事业处理入错期间。 p库存会计期的控制是按库存组织控制的，要分别按库存组织进行关闭和打开。 p在关闭库存会计期前需要确认当期的库存事务处理已全部完成，然后进行关闭。 p库存会计期一旦关闭，无法再打开。 p用库存会计期界面关闭库存期间，系统自动将汇总的事务处理日记账传送到总账接口表。 库存模块（标准成本下）的对帐 16 序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表 1 库存估价科目如原材料、库存商品库存值报表 CUX：收发存报表 库存模块详细结帐流程（PAC成本下） 17 n 1、输入所有的库存事务处理 p业务上请确保输入期间内的所有
13、事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复 查。 n2、进行库存盘点 p确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后， 对仓库进行盘点并根据盘点 结果（审批后）在系统中作相应数量调整。 n3、核对存货和在制品的事务处理接口 p检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。 注：1、有关PAC的结帐流程，在“PAC详细结帐流程”部分再述； 2、由于在PAC下，一般用PAC进行帐务核算，库存模块（PAC成本下）的对帐在PAC部分阐述。 应收模块详细结帐流程 18 n 1、运行自动开票程序 p运行自动开票程序，从OM模块导入未开票记录。 n2、检查自动开票接
14、口表有无错误记录 p运行自动开票后如果有错误记录未能导入形成发票，在接口表中将存留下来，并会标示错误。 需要到接口表查看是否存在错误记录，并根据错误原因修改设置，再重新导入发票。 n3、确认本期手工发票、收款业务全部完成 p从业务上确认本期手工发票、收款、收款核销业务已全部处理完成。查看本月输入的发票使用 ：事务处理登记表，查看当月录入的收款使用：收款登记表。 n4、检查是否存在未完成状态的应收发票 p通过提交“未完成发票报表”，检查是否存在未完成的发票。 n5、创建会计科目 p通过提交请求“创建会计科目”，将应收业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天 ）。 应收模块详细结帐流程（
15、续） 19 n 6、将应收业务传送至总账 p如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送 到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至 GL”； p请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。 n7、检查未入账的应收事务 p将应收业务传送至总账后，检查是否存在未入账的应收事务。检查的方法是提交“未过账项报 表”。 n8、应收与总账对账 p在将全部应收业务传送至总账，待总账中对应凭证过账后，进行应收与总账的对账，以确保总 账和子模块一致； p对账方法是：在总账运行“试算表”，查看应收账款余额；在应收模块提交
16、 “CUX：客户余额明 细报表”（或帐户分析报表），用来核对应收帐款余额的明细； p注意：建议应收与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。 n9、关闭应收本期期间 应收模块详细结帐流程（续） 20 n 10、检查本期应收发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定） p检查本月应收发票的装订情况，是否按序号整理存放。 n11、检查本期收款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定） p检查本月收款单据的装订情况，是否按序号整理存放。 应收模块的对帐 21 序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表 1 应收帐款类科目科 目 如应收帐款、其他应 收款 帐户分析报表 CUX：客户余额明细 报表 2 收入类科目 如主营业务收入、其 他业务收入 帐户分析报表 CUX：销项税核对报 表 3 应收票据相关科目如应收票据 等待汇款的收款报表 收款等待银行结算报表 4
