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1、DDC-QC-JC-322 法定存款准备金管理规定 版次：1/A1 目的为规范丹东银行（以下简称“本行”）法定存款准备金的管理，保证及时、足额上缴法定存款准备金，进一步明确丹东银行相关部门职责，不断提高工作效率和质量，逐步形成规范有序、协调一致的良性运营机制，特制定本规定。2 范围2.1 本规定明确了本行存款准备金的管理职责、内容和要求。2.2 本规定适用于本行法定存款准备金的管理。3 术语与定义 法定存款准备金是按照人民银行规定要求存放在中央银行的存款。中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而达到间接调控货币供应量的目的。4 职责与权限4.1 计划财务部4.1.1
2、负责中央银行法定存款准备金率调整信息的传递与执行。4.1.2 根据规定的时间要求，负责作好分析工作，及时将填报的旬报表和月报表报送至人民银行货币信贷科。4.1.3 负责法定存款准备金缴存范围的界定和上缴管理工作。4.2 清算中心4.2.1 负责法定存款准备金的上缴，准备金账户对账工作。4.2.2 负责按照规定在人民银行开立相应的存款账户。4.2.3 根据规定的时间要求，及时将填报的报表盖章后报送至人民银行会计结算中心。4.3 计划财务部和清算中心对填制报表数据的准确性、完整性负共同责任。5 政策控制风险、控制比例、准备充足。6 流程图7 风险控制要点详情见风险库。8 流程描述8.1 接收通知8
3、.1.1 通知调整人民银行根据国家的财政政策和货币政策对法定存款准备金率进行调整，并通知各银行。8.1.2 接收通知本行由计划财务部接收通知并准确、及时传递中央银行法定存款准备金率调整信息。8.2 填制8.2.1 每旬末打印日报表清算中心根据人民银行的通知，每旬末打印日报表。8.2.2 月末打印月报表清算中心根据日报表，月末打印月报表。8.2.3 填制一般存款余额表清算中心根据日报表、月报表填制一般存款余额表。8.2.4 加盖私章 清算中心一般存款余额表填制好后，加盖私章，送到清算中心。8.2.5 加盖公章 清算中心接到资料审核通过后加盖财务章。8.3 报送 8.3.1 报送按照人民银行要求本
4、行报送的报表分为两类，即旬报表和月报表，清算中心于旬后5日内将旬报表上报人民银行会计结算中心，次月5日内将月报表一并上报人民银行货币信贷科和会计结算中心。报送人民银行资料有调整时，以人民银行最新要求报送的资料和时间要求为准。8.3.2 上缴清算中心及时做好资金划转和账户的核对工作。8.3.2.1 缴存范围a) 法定存款准备金的缴存范围根据人民银行规定的会计科目范围，按照比例足额缴存人民银行；b) 人民银行如对缴存范围有新的要求时，以新的规定和要求为准。8.3.2.2 缴存时间按旬上划。每旬初5日内根据存款余额与上期存款余额对比后的差额确定退、缴金额。人民银行如对缴存时间有新的要求时，以新的规定
5、和要求为准。8.3.2.3 缴存方式1) 法定存款准备金的缴存上缴的法定存款准备金以旬为频度进行调整。当法定存款准备金率调整时，如果调整日为旬末当日，按照当日的存款缴存范围，比照新的法定存款准备金率档次上缴法定存款准备金；如法定存款准备金率调整日不为旬末时，以上旬末当日的存款缴存范围余额为基数进行调整。2) 会计账务处理 本行授权清算中心进行缴存法定存款准备金的账务处理，账务处理如下：a) 缴存：借：存放中央银行款项-法定存款准备金贷：存放中央银行款项-备付金b) 支取：借：存放中央银行款项-备付金贷：存放中央银行款项-法定存款准备金8.3.3 接收 人民银行将本行报送的报表接收并做相关审查，
6、整理并归档。8.4 资料归档计划财务部、清算中心办理存款准备金后的档案资料，应作为重要资料进行保管，定期装订、留存。 9 检查与监督9.1 计划财务部负责对本管理规定的可操作性、适宜性进行日常监督与检查，必要时对文件进行更改，确保文件适用，具体执行文件控制程序。9.2 审计部对该文件的执行情况，相关登记簿登记的完整性等进行集中检查、督促整改。9.3 合规管理部负责每年一次对该规章制度的合规性进行审查，并督促整改。10 支持性文件10.1 外部合规文件10.1.1 中华人民共和国商业银行法10.1.2 商业银行内部控制指引10.2 内部合规文件10.2.1 财务管理规定11 支持性记录无12 附表无 5
