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1、首都经济贸易大学 C a p i t a lU n i v e r s i t yo fE c o n o m i c sa n dB u s i n e s s 硕士学位论文 T H E SIS0 FM A S T E RD E G R E E 3 33 6 2 论文题目：我国通信运营企业风险管理研究 一以M 公司为例 院 系： 丛堡垒丝直主：兰 专 业： 三直量垄 学号： 0 6 5 5 0 作者：士盘羞 指导教师：扬廛墓塾撞 完成日期： 至Q Q 2 生旦 独创性声明 本人郑重声明：今所呈交的我国通信运营企业风险管理研究论文 是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，
2、文 中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰 写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构 的学位或证书所使用过的材料。 作者签名： 日期：碑年月乒日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定， 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引； 学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手 段保存论文。( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 蛭啪掣年月日 首都经济贸易大学硕士学位论文我国通信运营企业风险管理研究 怛iE ：I 疋贡 当前，世界金融危机已经涉及经济实体。面对
3、生产原材料价格不断的上下波动、劳 动力成本上升、人民币升值及其他突发事件的影响。关注风险、控制风险、实施全面风 险管理成为企业应对国际金融危机对我国经济带来不利影响的利器之一。企业如何对风 险进行有效的控制和管理，直接关系到企业的生存与发展。所以需要不断健全法律、法 规，完善企业外部环境的同时，当务之急是构建有效的切实可行的企业风险管理理论体 系。介于此，全面风险管理的研究已成为学术界和实务界重大的历史课题。本文关于我 国通信运营企业风险管理框架的研究，正是风险管理研究领域的一个新的方向，目的在 于帮助通信运营企业建立一套风险管理框架体系，从而更好地认识风险，管理风险目 前，国家监管部门加强了
4、对全面风险管理的重视程度。在2 0 0 6 年6 月国资委颁布了 主要内容1 2 3 我国通信运营企业风险管理介绍1 4 3 1 我国通信运营企业风险的表现形式1 4 3 1 1 我国企业所面对的风险种类1 4 3 1 2 通信运营企业特征。1 4 3 1 3 通信运营企业主要风险表现形式：1 5 3 2 通信运营企业风险管理的现状1 8 3 2 1我国企业风险管理现状1 8 3 2 2 通信运营企业风险管理的现状。l8 4 构建通信运营企业风险管理系统2 0 4 1 _ 公司背景及风险管理现状2 0 4 1 1M 公司背景。2 0 4 1 2 _ 公司风险管理现状2 0 4 2 _ 公司面临
5、的风险分析2l 4 3 _ 公司风险管理系统的建立2 4 首都经济贸易大学硕士学位论文 我国通信运营企业风险管理研究 4 3 1 _ 公司风险框架构建原则。2 4 4 3 2 构建- 公司风险管理系统2 5 5 结论3 0 5 1 本论文研究的结论3 0 5 2 本论文研究的局限性及有待解决的问题3 0 参考文献3 2 致谢3 5 2 0 0 8 年下半年爆发的金融危机，不仅席卷了美国更波及全球。这次金融危机范围之 广、影响之深、冲击之大，为2 0 世纪3 0 年代大萧条以来所罕见。在危机的冲击下，发 达经济体身陷衰退，世界经济举步维艰，全球经济增长速度大幅放慢。金融危机使各个 国家、各个行业
6、都不同程度的受到了影响。各国政府纷纷采取各项措施应对金融危机， 企业也纷纷想方设法节约开支，以求度过这场经济寒流。当然这场波及全球的金融危机 的产生有其深刻复杂的原因，但从另一方面也暴露了企业长期对风险控制的极端漠视， 这必须要引起我们的反思。长期以来，我们对企业的管理常常着眼于企业生产、销售等 方面，很少关注企业风险管理，但是企业风险管理恰恰又是企业管理中极为重要的一个 环节和管理工具。仅有少数的企业建立了全面的风险管理系统，致使我们常常对企业潜 在的或者已经暴露的风险视而不见。企业必须要从当前的金融危机中吸取教训，尽早在 企业建立和实施全面风险管理系统，提高公司抵御风险的能力，将风险发生率
7、降到最低。 最初对风险管理进行研究的是美国。在2 0 世纪3 0 年代，世界性的金融危机爆发， 由于受到危机的影响，大约有4 0 的美国银行和企业破产，经济倒退约2 0 年，使全球 经济濒临崩溃的边缘。吸取教训，许多美国大中型企业都在内部设立了保险管理部门， 来应对经营面临的困境和处理各种保险事务。自1 9 3 8 年，美国企业开始把风险管理科 学化，在经营管理的同时逐渐摸索出了风险管理的经验。到2 0 世纪5 0 年代风险管理成 为一个科学名词，真正形成了一门学科。 2 0 世纪7 0 年代风险管理成为了全球性的热门研究学科。法国学习美国在风险管理 方面的经验，接下来，日本也开始了风险管理的
8、研究。用了约2 0 年的时白J ，美国、英 国、法国、德国、同本等国家先后建立起全国性或地区性的风险管理协会。1 9 8 3 年在美 国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者云集纽约，共同讨论并通过了 “l O l 条风险管理准则一，这标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。 1 9 8 6 年，由欧洲1 1 个国家共同成立的“欧洲风险研究会 开始了风险管理的国际 交流。1 9 8 6 年1 0 月，新加坡举行了风险管理国际学术讨论会，风险管理已经由环大西 洋地区向亚洲太平洋地区发展。 2 0 世纪8 0 年代风险管理的研究才进入我国。某些大学开始对风险管理和安全系统 工程理论
9、进行研究，并初步得出一些有建设性的结论。但是，中国绝大多数企业缺乏风 险管理意识，对风险管理没有给予足够的重视，更很少有企业建立了专门的风险管理机 构。风险管理作为一门新兴的学科，作为企业实际操作的指导，都处于起步阶段。 对风险管理理论的研究为企业实行全面风险管理机构，避免运营过程中的风险，保 第l 页共3 5 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国通信运营企业风险管理研究 障了企业或者组织结构正常的运转。如何判断一个公司风险管理是否有效呢? 从会计信 息质量，公司资产保护，法律法规和规章制度的落实等方面，使企业在一个健康可持续 的可控制的系统中发展。从管理经验中，我们发现企业的管理都是从建立和
10、健全风险管 理系统起步的，经营管理活动都是为了企业能够强有力的控制各个环节，让企业越来越 强大。一旦控制做的不够，企业必然走下坡路。而对于没有控制的企业，必然引起公司 混乱，被市场所淘汰。 长期以来，尤其是本世纪初安然、世通等一系列公司丑闻的先后爆发，这暴露出企 业在内部控制和风险管理方面存在严重缺陷。因此，各国政府及相关组织也认识到了风 险管理和内部控制的重要性，纷纷推进内部控制与风险管理建设的步伐，专家学者加强 了风险管理的研究，也促进了风险管理在中国的发展。 世通公司并购了美国第二大长途电话运营商后，轰然倒下，全世界一片哗然。由于 美国电信业没有完善的游戏规则，存在无序竞争，更无有效的风
11、险管理机制。随着中国 社会的发展、科技的进步、农产品的做大做强，逐步出现了标准化、规模化、工业化。 在社会进步和经济发展的进程中，虽然法律、法规及企业制度得到了不断地完善，但这 些规章制度毕竟不可能穷尽所有，帮助企业抵御面临的所有风险，特别是还处于成长阶 段的通信企业。通信企业随着信息产业不断发展，面临风险的复杂性在不断增强，风险 管理费用也连年增加，这就需要我们构建出一套适合我国通信企业的风险管理系统。但 我国对风险管理的研究水平与西方发达国家存在不小的差距，在面临风险进行控制管理 的过程中仍要学习和借鉴国外的技术和经验。在社会保障体系越来越完善，社会保险覆 盖面越来越大的形势下，强化风险意
12、识，结合国情探索出适合我国通信企业的风险管理 框架已成为一个急需解决的重要课题，风险管理的理论与实务研究也必然会得到发展。 通信运营企业作为我国经济实体的重要组成部分，已经成为我国社会主义经济建设 中不可或缺的重要力量。为了使通信运营企业健康生存和快速发展，促进我国通信市场 健康成长，提高国家经济和人民生活水平，解决社会就业，风险管理在其中起到至关重 要的作用。本论文的研究目的就在于通过构建M 公司风险管理系统框架，引导通信运营 企业树立全面的风险管理观念，努力提高对风险管理必要性的认识。以此为通信运营企 业描绘出一个较为清晰、简洁的风险管理构架。因此，为了使三大通信运营企业能够得 到长期稳健
13、的发展，探索出一条适合我国通信运营企业的风险管理之路是非常具有实际 意义的。 1 2 国内外理论研究综述 1 2 1 国外风险管理研究综述 风险管理学是- I - J 新兴的管理学科。在其形成和发展的过程中，由于对风险管理的 第2 页共3 5 页 首都经济贸易大学硕士学位论文我国通信运营企业风险管理研究 目标、出发点、管理范围和手段等强调的侧重点不同，不同的学者们提出了各种不同的 风险管理学说，较有代表性的是英国学说和美国学说。 美国学者认为仅仅风险是风险管理的对象，他们认为风险管理的研究重要的是如何 进行风险处理。梅尔和赫奇斯在他们的著作 ：风险管理：概念和应用 ( R i s kM a n
14、 a g e m e n tz C o n c e p ta n dA p p l i c a t i o n ) 中指出风险管理的目的与经营的目的是相同的，风险管理 是为了实现一个组织或者机构的生存发展、效益和社会责任等经营目的，避免或者减少 实际或潜在的损失。格林和塞宾( O s c a rN S e r b e i n ) 在他们的著作国际企业中的风 险管理( R i s kM a n a g e m e n ti nI n t e r n a t i o n a lC o r p o r a t i o n s ) 中认为，风险管理的主 要目的首先要保证企业财务稳定，而且要最大程度的减少和避免各种风险带来的费用的 增加。从另外一个角度说，风险管理者的主要作用是，在长期的经济活动中，将因风险 造成的费用增加降到最低，将风险支出变动率降到最低，而且把变动率降到限定范围之 下。在达到以上目的的基础上，还必须达到另外一个目的，那就是使相关人的生命和资 本的安全得到保障，保障相关人的财产安全，避免相关人的利益遭到伤害，避免风险带 来的各种问题。除此之外，还有另外
