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1、太原理工大学 硕士学位论文 跨行现金管理算法系统与实践 姓名：纪茉丽 申请学位级别：硕士 专业：计算机应用技术 指导教师：杨社堂 20090501 太原理工大学硕士研究生学位论文 I 跨行现金管理算法系统与实践 摘 要 由于竞争的压力以及技术逐步成熟，越来越多的集团企业开始尝试通 过电子化来提高其资金的使用效率。对集团企业来说，各分支机构由于业 务等原因通常都是在不同商业银行开立各种账户的。但为了对下属公司的 较分散的现金状况有一个清晰的掌控并使现金收益最大化，企业就需要建 立集中的（跨行）现金管理系统。 本文首先阐述了集团企业的跨行现金管理业务需求，给出了系统功能 框架，并利用面向对象的技术
2、和工具对跨行现金管理系统进行了分析与设 计，接着介绍了跨行现金管理系统的实现。本系统的主要功能包括账户管 理，预算管理，应收应付，资金归集和下拨，审批流程，凭证管理，报表 管理等。在本文第五章，分析了对跨行归集过程进行优化处理的必要性， 接着引入最小树形图算法解决资金归集优化问题，程序运行结果分析数据 证明，采用此方法可以有效降低了企业支付给银行的转账费用。 概括起来，本文主要做了以下几方面的工作： 一、分析了当前集团企业现金管理现状，指出集团企业要做到现金的 有效管理首先要做到对分布在各个银行的账户资金的有效管理。 二、分析了集团企业跨银行现金管理的业务要求，列出了划分的功能 模块。利用面向
3、对象技术和工具分析并设计了现金管理系统。系统的功能 有账户管理、应收应付、资金归集、预算管理、报表管理、审批流程等。 三、介绍了跨行现金管理系统的实现，着重介绍了账户管理、应收应 付、资金归集、审批流程、预算管理、凭证管理等功能的实现。 四、为减低企业的跨行资金归集成本，找到最佳的归集点和归集路径， 在第五章着重引入并利用最小树形图算法，解决跨行资金归集优化问题， 太原理工大学硕士研究生学位论文 II 并对运行结果进行了分析，证实企业采用此方法后，可有效降低费用支出， 使企业在提高资金使用率时，有效控制费用支出。 关键词：集团企业，跨行现金管理，面向对象分析与设计，资金归集优化， 最小树形图算
4、法 太原理工大学硕士研究生学位论文 III INTER-BANK CASH MANAGEMENT ALGORITHM SYSTEM AND APPLICATION ABSTRACT For competitive pressures and maturity of technology，more and more conglomerate companies start to pay attention to the efficiency of funds utilization in the bank accounts to achieve a good cash incomeThe var
5、ious branches may open accounts in different commercial banks due to businessTo have a clear view of the decentralized cash， they should establish inter-bank cash management system to achieve the centralized funds management In the paper，the inter-bank cash management business was introduced and the
6、 system function framework was providedThe OOA and design method were used for analyzing system functions and building the structure and prototype of the inter-bank cash management systemAnd the implementation of cash management system was introducedThe system was mainly composed of eight sub-system
7、s ， which included account management ， budget management，accounts receivable and payable，cash collection，approval process，certificate management，reports management etcIn Chapter V，the necessary of optimizing inter-bank cash collection process was discussedAnd then the minimal tree algorithm was use
8、d for the Optimization of inter-bank cash collectionThe results demonstrated that proposed method can effectively reduce the transfer fee The main contents of the paper can be summarized as follows： First， it analyzed the current enterprise cash management situation， pointed 太原理工大学硕士研究生学位论文 IV out t
9、hat managing the bank account funds is imperative for the enterprise groups effective cash management Second，it analyzed the enterprise groups cash management business， designed the inter-bank cash management system using OOAThe system contains account management ， accounts receivable and payable ，
10、cash collection，budget management，reports management，approval process etc Third，it introduced the implementation of the inter-bank cash management systemThe highlights of the implementation were the account management， accounts receivable and payable，cash collection，approval process，certificate mana
11、gement and budget management Fourth，in order to decrease the inter-bank cash collections cost and find better collection root and roads，optimization of cash collection using minimal tree algorithm is described in Chapter 5，the results demonstrated that the proposed method can reduce the expense effe
12、ctively KEY WORDS： enterprise group， inter-bank cash management， Object-Oriented Analysis and Design，inter-bank cash collection optimization，minimal tree algorithm 声 明 声 明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究所 取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人或集体己经发表或 撰写过的科研成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式 标明。本声明的法律责任由本
13、人承担。 论文作者签名： 日期： 关于学位论文使用权的说明 关于学位论文使用权的说明 本人完全了解太原理工大学有关保管、使用学位论文的规定，其中包括： 1学校有 权保管、并向有关部门送交学位论文的原件与复印件； 2学校可以采用影印、缩印或其 它子复制手段复制并保存学位论文； 3学校可允许学位论文被查阅或借阅；4学校可以 学术交流为目的，复制赠送和交换学位论文； 5学校可以公布学位论文的全部或部分内 容（保密学位论文在解密后遵守此规定） 。 作者签名： 日期： 导师签名： 日期： 太原理工大学硕士研究生学位论文 1 第一章 绪论 1.1 课题背景 现金是一项特殊资产，它的流动性最强，代表着企业的
14、直接支付能力和应变能力， 但它的收益性最弱，闲置不用的现金不仅不能带来收益，而且会增加企业的机会成本， 更易成为人们营私舞弊的目标。 保持过高的现金量必然以牺牲应有的收益和增加成本为 代价，过低的现金量又将影响企业的支付能力，损害企业的信誉，最终影响企业收益的 稳定与提高。如何在流动性和收益性之间做出权衡，将现金余额保持在合理的水平，在 企业发展的不同阶段， 是否应根据内外环境的变化对收益性与流动性采取一定的倾斜政 策，如何通过对现金业务各环节的管理提高资金使用效益，降低资金使用成本，这就是 企业的现金管理1。 在我国，随着企业经营管理水平和电子化程度的提高，越来越多的集团企业开始关 注提高其
15、银行账户资金的使用效率， 以增加现金收益2。 如果这一部分的现金管理不当， 将会存在以下风险： 1、支付风险 现金最直接的功能是支付，如果企业的现金不足，难以支付到期债务，将直接影响 企业正常的经营活动，严重的现金危机甚至会导致企业破产1。 2、信用风险 现代经济社会是一个信用社会，企业一旦发生现金危机，企业的债权人为保障自身 利益，可能要求企业提前偿还债务，或者降低企业的信用等级，给予苛刻的付款条件， 或者不再提供新的债权。这将扰乱企业的经营计划，导致企业的资金状况更为紧张1。 3、并购风险 发生临时性现金危机而经营前景良好的企业很容易成为并购者的猎物。 在企业出现 危机时，并购者将可能以尽量低的成本来获取企业的实质控制权，达到低成本高收益的 目的。对于资金暂时周转不灵的企业来说，在其仍有获利空间时得到外部资金的支持， 会避免因支付不力而导致破产，对其来说这可能是一种更好的出路1。 4、社会风险 社会形象良好的企业如果因资金状况恶化而不能及时缴纳税金，支付员工工资，其 太原理工大学硕士研究生学位论文 2 可能会失去政府机构的有力支持，失去员工的信任，动摇社会公众和消费者对企业的信 心。这将严重影响企业的社会形象。即使能度过危机，企业也得花费大量的代价去弥补 己造成的损失1。 只有现金充裕，企业才可以轻松应对这些风险，才可以及时偿还债务，支付股利，
