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1、商业银行经营管理重点材料归纳 V1.0【知识点复习版】2013 年 6 月 18 日第一章： 导论1、商业银行的性质商业银行是企业商业银行是特殊的企业商业银行是一种特殊的金融机构2、商业银行的职能信用中介（最基本，最直接）支付中介信用创造（建立在和之上）金融服务货币政策传导者3、商业银行的经营原则（目标）及三性的关系安全性原则（避免不确定因素影响：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险）流动性原则（资产变现能力：资产流动性、负债流动性）盈利性原则（银行获利能力）关系：短期充满矛盾，但长期是统一的。4、商业银行外部组织结构的类型（重点了解分支行制）单一银行制：单一银行制又称独家银行制，是指所有
2、银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。典型国家是美国。优点：（1）限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；（2）有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；（3）业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：（1）难以取得规模经济效益；（2）银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；（3）与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。分支行制：分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。优
3、点：（1）可获得规模效益；（2）易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；（3）有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；（4）可进行分散投资，降低风险，稳定收益；（5）总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：（1）易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；（2）内部管理层次多，管理难度大；（3）不利于地方经济的发展。 第二章：银行资本管理1、商业银行资本的功能及特点（资本对于商业银行的作用）营业功能（包涵资本对于商行作用）1.资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。2.资本为银行开业提供了启动资金。3.资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩
4、大市场份额。保护功能银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。管理功能为了实施对国民经济的宏观调控，限制盲目和不正当竞争，维护金融秩序的稳定，各国金融监管当局都对银行资本制定了具体的规定和要求。特点：占总体较少，绝对值较大2、银行资本的构成核心资本：股本优先股、普通股盈余资本盈余、留存盈余附属资本：债务资本次级长期债务储备金3、影响银行资本数量的基本因素银行资本的用途银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用当局对银行资本充足度的规定4、 巴塞尔协议 （内容对比；资本充足率的计算；是重点；我国试行版要求更严格）（1）1988 年巴塞尔协议主要内容：提出了统一的银行资本的定义：双重资本：核
5、心资本、附属资本据加权风险资产计算资本充足率：根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。资本充足率计算：把银行资产按风险程度划分为 0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产计算资本充足率规定资本充足率比率风 险 权 重表 内 资 产 额表 内 风 险 资 产 %1010风 险 资 产 总 额附 属 资 本核 心 资 本资 本 充 足 率 风 险 资 产 总 额附 属 资 本二 级 资 本 充 足 率 风 险 资 产 总 额核 心 资 本一 级 资 本 充 足 率 84资 本 充 足 率一 级 资 本 充 足 率 （2）1993
6、 年补充协议表外项目的信用转换及风险加权表外风险资产= 表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数对市场风险的资本要求测量与监视利率风险扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低附例：一、表内资产风险等级的划分即权数给定1、 0%现金以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权对经合组织中央政府和中央银行的其它债权以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款2、20% 对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开
7、发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 对经合组织以外国家注册银行剩余期限在 1 年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在 1 年之内的贷款 对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 托收中的现金3、50%个人住房抵押贷款 4、100%对私人部门的债权对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在 1 年以上对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）对公共部门
8、所属的商业公司的债权办公楼、厂房设备和其它固定资产不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）所有其它资产二、表外业务转换系数的给定1、100%直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中购买资产的远期性协议（forward agreements ）2、50%与某些交易相关的或有业务（contingencies ） （即投标保证金、履约保证
9、金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）未被使用的初始期限在 1 年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs ）3、20% 商业信用证有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目4、0未被使用的期限在 1 年或 1 年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺三、计算步骤：1、计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数3、计算该银行的资本充足率（3）2003 年巴塞尔资本协议 核心内容：三大支柱核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手
10、段提高银行经营管理的稳健性 1、最低资本要求：风险范畴扩展新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。 【核心资本比率=核心资本/风险加权资产100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5 市场风险 +12.5操作风险）100% 4%总风险资本比率=总资本/风险加权资产100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5 市场风险+12.5操作风险100% 8%】2、监管部门的监督检查要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对
11、银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求 。3、市场约束核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平 。（4）巴塞尔协议 III（）核心内容1 、资本充足率方面一级资本充足率下限将从现行的 4%上调至 6%。“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的 2%提高到 4.5%。新的一级资本规定在 2013.1 月至 2015.1 执行。总资本充足率要求在 2016 年以前仍为 8%。增设总额不得低于银行风险资产的 2.5%的“资本防护缓冲资金 ”，在 2016 年
12、 1月至 2019 年 1 月之间分阶段执行。此后， “核心 ”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至 7.0%、8.5%和 10.5%。提出银行在信贷增长过快时必须建立 0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。2、设定了杠杆率和流动性比率.降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。 在流动性监管方面，巴塞尔对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。一是短期流动性指标，它规定银行的 30 天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有
13、充足的流动性资产以应对短期流动性冲击；二是中长期流动性指标应大于等于 100%，它用于衡量银行在未来 1 年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道， 。 3、强调宏观审慎监管 巴塞尔的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本 （）对中国银行的影响：1、中国根据巴塞尔 III 进行监管标准的调整核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立 2.5%的留存超额资本和 02.5%的逆周期超额资本。新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资
14、本充足率分别不低于 11.5%和 10.5 %，核心资本充足率大型银行要达到 10，中小银行 8。杠杆率（杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率）：商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于 4%。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于 2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于 150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求 。流动性风险监管短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于 100%2、对中国银行业的影响短期对资本充足率影响，长期存在充实资本的压力中国银行杠杆率的改善存在较大压力满足监管要求和盈利能力增长的
15、矛盾表外业务发展与业务结构调整的矛盾3、中国银行的应对措施建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设（分子策略）：加大证券市场融资力度大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本（有利上市中小银行走出困境）适时引进战略投资者。转变经营模式（分母策略）：推动业务多元化发展调整信贷机构，提高信贷质量5、分子策略：银行内源资本管理（结合书 P52 戴维贝勒模型） ；期末资本金=期初资本金+未分配利润；银行外源资本管理（习题计算）戴维贝勒模型：SG1=ROA(1-DR)/(EC1/TA1)-ROA(1-DR)其中， ROA 为资产收益率DR 为银行税后收入中的红利部分（1 DR）为留存盈余比公式表明银行
16、资产持续增长率与三大变量：ROA、DR、EC / TA 之间的数量关系银行内源资本管理：通过增加留存收益来充实银行资本金期末资本金=期初资本金+ 未分配利润外源资本管理：通过发行普通股、优先股或者是次级长期债券来增加资本金6、分母对策压缩资产规模、降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。7、银行负债的作用是银行吸收资金的主要渠道，是银行经营的先决条件8、银行负债的构成（主要是存款负债，借入负债又称主动负债）银行负债：存款负债（活期存款、定期存款、储蓄存款） 【主要】借入负债/主动负债（发行债券、向中央银行借款、银行同业借款、欧洲货币市场借款）应付款项9、存款的种类及含义交易类存款: 私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。非交易类存款：以生息为主要
