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1、Ch.4 汇 付 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林1 主要内容 n国际汇兑 n汇付结算过程 n汇付清偿 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林2 结构 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林3 Ch.4 国际汇 款 概述 结算方式 的定义 结算方式 的分类 汇付 定义 基本当 事人 组成 部分 主要方 式 基本流程 存在的契 约关系 注意事项 特点 适用范围 电汇汇 款 定义 特点 分类 流程 信汇汇 款 定义 国际汇兑概述 n汇兑是银行的主要业务。 n国际汇兑 两地之间的资金调拨，是债权与债务的了结过程。 n资金的流动必须通过各种结算工具的传送
2、来实 现。 结算工具是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林4 结算方式的定义 n通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定 的货币结清债权、债务关系。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林5 结算方式的分类 n分类依据 按资金的流向和结算工具传送的方向是否一致。 n顺汇 n逆汇 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林6 顺汇 n定义 也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给 银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额 给债权人或收款人的结算方法。 n特点 结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从 付款(债务
3、)方传递到收款(债权)方。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林7 顺汇流程图 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林8 逆汇 n定义 又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托 银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 n特点 结算工具传递方向与资金运动方向相反。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林9 逆汇流程图 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林10 汇付的定义 n汇付是一种顺汇方式，债务人主动将款项支付 给债权人。 n汇付是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求， 以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代 理行作为付款
4、银行(汇入行)，付给收款人(债权人 )的一种结算方式。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林11 汇付的基本当事人 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林12 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 汇付的组成部分 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林13 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 汇出汇款 汇入汇款 汇付主要方式 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林14 电汇信汇票汇 汇付基本流程 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林15 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 汇付业务中存在的契约关系 2016-2017第一学期 太原理工
5、大学经管学院刘林16 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 1 2 3 4 注意事项 n申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才 可向银行申请办理汇款手续。 提交证明真实交易的商业单据和有效凭证，银行审核无误后方可 办理。 n银行审核资金来源 汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出，也可使用自有 现汇资金办理原币支付。 或者使用银行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支 付手续。 n银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则， 妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间 行转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管
6、学院刘林17 汇付结算的特点 n以银行为中介来结算进出口双方的债务债权关系。 银行在汇付的全过程中承担收付委托款项的责任，收取 手续费，但银行不介入双方实际交易，仅仅充当金融中 介。 n属于商业信用，存在较大风险。 n资金负担不平衡 资金负担完全由某一方来承担，在货到付款的情况下是 出口商，在预付货款的情况下是进口商。在结算过程中 ，双方均无法获得贸易融资。 n与其他结算方式相比，汇付手续最简单、费用最 少。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林18 汇付结算的适用范围 n本企业的联号或分支机构以及与个别极为可靠 的客户之间的交易。 n合同定金、货款尾数以及佣金等费用或各种费
7、用差额如广告费用差额的支付等。 n成套设备、大型机械以及飞机、船舶等大型运 输工具的交易。 n非贸易结算和银行之间业务往来。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林19 电汇汇款的定义 n电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款 人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、 电传(Telex)、SWIFT方式，指示出口地某一银 行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额 给收款人的汇款方式。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林20 电汇汇款的特点 n汇款中最快捷的结算方式，在银行业务中的优 先级较高。 n中间环节少，安全准确。
8、n费用较高。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林21 电报汇款的分类 n书信电 n普通电 n加急电 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林22 电汇业务流程图 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林23 信汇汇款的定义 n信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款 人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书(Payment order) 邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的 一种汇款方式。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林24 信汇汇款的特点 n
9、费用最低，收款迟缓，银行可以无偿占有在途 资金。 n信汇当中的付款委托书需要特殊加工，不能自 动转入电脑系统，相当于电汇来说，比较费时费 力。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林25 信汇汇款的流程 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林26 票汇汇款的定义 n票汇汇款( Demand Draft，D/D)是汇出行应汇 款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解 付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方 式。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林27 票汇汇款的特点 n需要邮寄，时间较长，收
10、费较低。 n可以对其进行背书而实现流通和转让。 n汇票遗失或被窃的可能性较大。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林28 票汇汇款的基本流程 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林29 特殊情况：采用中心汇票支付 n中心支票 银行开出的汇票，其付款行是在货币清算中心城 市。 出票人是汇出行； 付款人是货币清算中心城市的联行或代理行，也是 汇出行开设中心账户的银行； n汇出行不寄票根、不拨头寸，票面没有拨头寸 指示，只使用其账户铺底资金就足够解付票款。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林30 电汇、信汇、票汇三种方式的比较 n结算工具不同 电汇使用
11、电报、电传或SWIFT，用密押证实； 信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字 证实； 票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。 n汇款人成本不同 电汇的成本最高；信汇和票汇成小较低，其中票汇 的成本最低。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林31 Cont. n安全性不同 电汇大多使用银行间直接通信，减少中间环书，安全性高； 信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在邮 寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低于 电汇； 票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转让带 来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，汇 票遗失后挂失或上传的手续比较麻
12、烦。 n汇款速度不同 电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最 快； 信汇和票汇方式由于资金在途时间长，操作手续多。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林32 头寸调拨与偿付的定义及原则 n定义 汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交 给其委托解付汇款的汇入行。 俗称“拨头寸”。 n基本原则 汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必 须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借 记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林33 拨头寸的分类 n直接转账 主动贷记。 汇出行主动贷记汇入行账户。 授权借记。 汇出
13、行授权汇入行借记汇出行账户。 n共同账户行转账 汇出行和汇入行在同一代理行开立往来账户，为了偿付汇款 ，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账 户。 n各自账户行转账 汇出行和汇入行没有往来账户，但各自的账户行之间有账户 往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将 款项拨付给汇入行在其代理行的账户。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林34 汇款退汇的定义 n汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要 求撤销该笔汇款。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林35 汇款退汇的情形及处理 n汇款人提出退汇 信汇和电汇 汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。 票汇 在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退 汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书(或 票根)注销寄回。 寄出后，银行一般不接受退汇申请。 n收款人提出退汇 直接拒收，原路返回。 2016-2017第一学期 太原理工大学经管学院刘林36 国际贸易中使用的主要汇款方式 n预付货款 有利于出口商。 n货到付款 有利于进口商。 售定 买卖双方已
