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1、用友财务管理能手考试试题库（部分）-应收应付模块一、判断题1、在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。 对2、在应收系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。 错3、在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。 错4、在应收款系统中，对于一张付款但来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。5、在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。 对6、在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该
2、笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。 对7、在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 对8、有权启动应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。 错9、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。 错10、在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。 对11、应付款系统的启用期间必须等于帐套的启用期间。 错。12、在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。
3、 对13、在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。 对14、在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。 错15、在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。对16、在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。 对17、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。 错18、在应付款系
4、统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。 错19、在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。 对20、在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 错21、在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。 错22、二、单选题1、在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（D）A、月末处理B、按单据C、按客户D、详细核算2、在应收款
5、系统中，期初数据的准备应不包括（B）A、设置结算方式B、设置供应商档案C、设置客户档案D、设置存货档案3、对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（B），每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。A、收款单的数额小于原有单据的数额。B、在核销时使用预付款。C、预收款大于实际结算数，余款退回。D、收款单与原有单据完全核销。4、在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（D）A、红字预收款不能与红字应收单进行核销。B、每一笔应收款的转账金额应大于其余额。C、应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。D、每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。5、在应收款系统中，不管是应收导出给
6、网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（C）制单。A、应付款系统B、网上银行C、应收款系统D、总账系统6、在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（B）操作A、直冲销蓝字发票B、单据的内部冲销C、先核销蓝字发票D、先核销红字发票7、在应收款系统中，（A）用来记录发生销售退款时，企业开具的退付给客户的款项A、付款单B、应收单C、应付单D、收款单8、在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（B）。A、坏账处理B、转账处理C、票据处理D、核销制单9、在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应
7、收款和预收款，而款项类型为（A）的记录不允许在此作为核销记录。A、其他费用B、预付款C、应收票据D、应收款10、在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统具有以下功能（A）A、审核采购专用发票B、查询往来明细账C、填制采购普通发票D、填制采购专用发票11、在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（A）A、预付款B、应付票据C、应收款D、预收款12、在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？（D）A、存货档案B、部门档案C、供应商档案D、客户档案13、在应付款系统的票据管理功能中，只能进行了（C）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。A、票据计息后B、
8、票据修改后C、票据结算后D、票据到期后14、在应付款系统中，属于预付冲销应付业务的规则是（C）。A、要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。B、系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。C、当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。D、当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额应以应付款总额为准15、在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（D）A、取消转账B、取消并账C、取消核销D、取消记账 16、在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（C）A、账套启用日期B、审核日期C、单据日期D、应收款系统启用会计
9、期17、在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（B）按钮。A、全选B、过滤C、转出户D、转入户 18、在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（D）A、坏账收回时填制的收款单不需要审核。B、坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分类是否合并”选项控制。C、如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。D、本次坏账发生金额只能等于单据余额。19、在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（D）与付款单之间进行对抵的操作。A、收款单B、付款单C、应收单据D、应付单据20、在应付款系统中，业务账表应不包括（A）A、凭证汇总表B、业务总账
10、C、业务余额表D、业务明细账 21、在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（C）A、系统生成的分录不允许删除B、制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目C、制单后可以增加、删除分录D、可以修改旧附单据数22、在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（C）修改A、坏账收回时B、计提坏账准备後C、初始设置D、计提坏账准备时23、在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（A）A、制单日期系统默认为单据日期B、制单日期应大于等于所选单据的最大日期C、制单日期应小于等于当前系统日期D、制单日期系统默认为当前业务日期24、在应付款系统中，如
11、果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（D）A、信用方式B、提前天数C、折扣方式D、提前比率25、在应收系统中，如果选择收款单标题记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（D）A、形成预收款B、使用预收款C、形成应收款D、冲销应收款26、应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（B）A、蓝字发票B、红字应收单C、蓝字应收单D、付款单27、在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（A）操作A、输入应收账款余额B、在“坏账发生”对话框中输入客户信息C、输入本次坏账发生金额D、打开“坏账发生”对话框28、在应收款系统中，核销时
12、，结算单列表中款项类型为预收款的记录缺省的内容为（B）A、本次结算金额等于该记录的原币金额B、本次结算金额为空C、系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊D、直接冲减应收款29、在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的(A)A、应收单B、付款单C、收款单D、应付单30.、在应付系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（C）A、对应收应付票据进行记录和管理B、处理应收应付项目的付款及转账业务C、在应付项目的处理过程中生成凭证D、审核已生成的记账凭证多选题1、在应收款系统中，制单类型主要包括（ACD）A、并账制单B、收款单制单C、核销制单D、结算单制单2、在应收款系
13、统中，如果（CD），系统自动将其差额作为利息，不能修改。A、转出金额小于票据余额B、贴现净额小于票据余额C、背书金额大于票据余额D、贴现金额大于票据余额3、应收到处给网上银行的单据应符合以下条件（ABCD）A、该单据不能已经有从网上银行导入的标志。B、该单据上必须有本单位银行名称C、该单据不能已经有导出到网上银行的标志D、应收系统只能导出没有审核过的单据4、在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（BC）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。A、应付款B、应收款C、预收款D、预付款5、在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（AC）A、采购系
14、统向应付系统提供已结算的采购发票B、在采购系统查询应付款情况C、由应付款系统根据采购发票生成记账凭证D、由应付款系统向采购系统提供分析数据6、在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（BD）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要A、单据编号B、打印页面C、单据类型D、屏幕显示界面7、如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（ABC）应在应付款系统中直接记录A、采购专用发票B、采购普通发票C、应付单D、应收单8、在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（BCD）A、取消记账B、取消转账C、取消并账D、取消核销9、在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（BD）A、销售专用发
15、票B、其他应付单C、其他应收单D、采购专用发票10、在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（ABCD）A、从销售系统中传入的单据不允许删除B、单据的名称和类型不能修改C、已审核的单据不能修改D、已审核的单据不能删除 11、在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（ACD）A、未在总账中记账B、未核销C、未经出纳签字D、未审核12、在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（BCD）A、应收冲应付功能不能进行不等额对冲B、如果应收款系统采用简单核销，则该功能不能执行C、应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计D、应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计13、初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统未处理完成的所有供应商的（AD）
