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业务 66：31 日，计提本年度所得税费用和应交所得税。（企业所得税计算表） 本业务要求学生可以看懂内容 除下列说明及 12 月份业务外，本年无其他所得税纳税调整事项： 1. 本年度业务招待费支出为 76560 元，本年度 1-11 月份营业收入 总额为 20560789.44 元； 2. 本年度确认的对联营企业 （太原晋通实业有限公司） 的投资收益， 不确认相关的所得税影响； 3. 以前年度尚未弥补亏损 34787 元，可在税前扣除； 4. 1-11 月份所发生的营业外支出可在税前扣除； 5. 1-11 月份发生的投资收益须计入应纳税所得额。 答案： 题号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 66 计提本年度所 得税费用 所得税费用1930230.31 资本公积 其他资本公 积 892.00 应交税费应交所得税1829899.15 递延所得税资 产 2906.16 递延所得税负 债 98317.00
