我国高等教育经费优化配置研究

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1、河北大学 硕士学位论文 我国高等教育经费优化配置研究 姓名：袁树军 申请学位级别：硕士 专业：高等教育学 指导教师：杨会良；李素琴 2011-05 摘 要 I 摘 要 高等教育经费优化配置是高等教育快速、持续、和谐发展的重要支持条件。本文基 于对国内外教育经费相关研究成果的梳理，通过剖析高等教育经费优化配置的理论基 础：公共产品理论、人力资本理论、成本分担理论和公平效率理论，界定了高等教育经 费优化配置的特征：高等教育经费来源结构的多元性、高等教育经费规模的充足性、高 等教育经费分配结构的公平效率统一性。 同时在高等教育经费优化配置的理论基础框架下，梳理了改革开放以来我国高等教 育经费配置的演

2、变及现状，探讨了我国高等教育经费配置中存在的问题：经费来源结构 不合理、投入总量不足、财政性教育经费投入结构不合理。并剖析了问题产生的制度性 原因：我国高等教育经费配置机制不合理、高教财政拨款方式（配置方式）不合理、高 等教育转移支付制度不规范。 最后以高等教育经费优化配置的理论基础为指导，以高等教育经费优化配置为目 标，综合目前我国高等教育经费配置中存在的问题及原因，从观念、制度和具体措施三 个层面提出了优化我国高等教育经费配置的对策建议。首先在观念上应明确高等教育经 费配置中政府的作用；其次在制度上，一是优化高教经费配置方式，二是优化高等教育 财政拨款方式，三是完善高等教育财政转移支付制度

3、，四是实施高教经费使用效益综合 评价制度，提高经费使用效益；最后在具体措施上，一是优化我国高等教育经费来源结 构； 二是加大高等教育财政投入、 优化高等教育经费规模； 三是优化高教财政投入结构， 促进公平与效率。 关键词： 高等教育 经费 优化配置 策略 中国 Abstract II Abstract Optimizing higher education funding is a key supporting factor to accelarate the fast, sustainable and harmonious development of higher education .B

4、ased on the related researches home and abroad, this thesis analyzes the theoretical basis of higher education funding, including public goods theory, human capital theory, cost sharing theory and equity and efficiency theory. And then the characteristics of the optimumation of higher education fund

5、ing is defined as the following aspects:the diversified fund source, the adequacy of fund resources and the equity and efficiency of fund allocation. Then, taking the theoretical basis as the analytical framework, this thesis comes the historical development of it in the recent 30 years since the op

6、ening-up and shows its exsiting problems: unbalanced fund source, insufficient total investment and unreasonable fund distribution structure. Furthermore, the institutional reasons are analyzed, which include: unreasonable allocation mechanism, unreasonable financial allocation and unstandarlized hi

7、gher educations transfer payment system. Finally, this thesis takes the theoretical basis of higher education funding as the guide and aims at the optimumation of it. And then suggestions are given on the basis of its problems and institutional reasons in three aspects. Firstly clarify the role of g

8、overnment ; secondly optimize the allocation mechanism, fiscal appropriation and fiscal transfer payment system of higher education, and implemen a comprehensive assessment of the usuage of higher educaiton fund; lastly optimize fund source and distribution structures, and increase the fiscal input.

9、 Key words：higher education funding optimumation suggestion China 第 1 章 绪 论 1 第 1 章 绪论 1.1 问题提出 教育是一个民族最根本的事业，是民族振兴、社会进步的基石，是提高国民素质、 促进人的全面发展的根本途径。高等教育则是建设人力资源强国和创新性国家的关键。 经费是高等教育发展的重要财力资源，是高等教育事业可持续发展的保证。从经 济学的角度分析，经费由于其稀缺性，人们在经费使用时就需要进行能动地选择，即从 社会系统整体的角度，高等教育事业的发展依据其应发挥的职能应有多少教育经费做为 支持？社会系统中其他子系统中

10、的财富如何转入高等教育系统？在高等教育系统内部， 又如何利用既定的经费资源发展高等教育事业，提供教育服务产品，更好地满足社会其 他子系统对教育的需求。这在客观上就给教育研究者提出了从学理的角度探究高等教育 经费优化配置问题的要求。 具体到我国高等教育领域，若要在经费使用上做好选择，使“个人高等教育社 会”达到良性互动与和谐共生，就需要弄清楚以下问题：一是从实然的角度，我国高等 教育经费配置的基础是什么？二是从应然的角度，高等教育经费优化配置的理论基础及 特征？三是从“实然”与“应然”比照的角度上，我国高等教育经费配置中存在什么问 题？原因是什么？四是以“实然”为出发点，以“应然”为归宿点，有哪

11、些“实然”通 达“应然”的对策。上述问题即本文探讨的核心问题。 1.2 研究目的和意义 1.2.1 研究目的 本文旨在探讨高等教育经费优化配置的理论和实践问题，即：首先，在分析高等教 育经费优化配置的理论基础上，揭示高等教育经费优化配置的内涵；其次，以高等教育 优化配置的理论基础为指导，梳理改革开放以来我国高等教育经费配置演进状况，分析 我国高等教育经费优化配置中存在的问题， 并进一步剖析问题背后的制度性原因； 最后， 综合我国高等教育优化配置的理论基础及内涵、存在的问题、问题的原因等，提出相关 河北大学教育学硕士学位论文 2 优化对策。 1.2.2 研究意义 知识经济时代，高等教育从社会的边

12、缘走向社会的中心，日益成为国家和社会发 展不可或缺的动力源。高等教育经费的优化配置是高等教育的快速、持续、和谐发展的 重要支持条件。因此，开展我国高等教育经费优化配置的研究具有重要意义。 1.理论意义 教育经费配置一直是教育经济学研究的核心问题之一， 从教育经费配置思想的演变 来看，教育经费配置的理论基础一直在发展中完善，在完善中创新，重要的有：公共产 品理论、人力资本理论、成本分担理论和公平效率理论。自改革开放来，作为高等教育 发展动力和条件的社会就已进入了社会发展的重要转型期，同时随着 1998 年我国高等 教育扩招拉开序幕， 我国高等教育事业进入了一个新的发展阶段。 在这样的背景下， “

13、如 何使高等教育经费配置更好地促进个人高等教育社会良性互动与和谐共生？” 不仅是个现实问题，更是个理论问题。 本文旨在以高等教育经费优化配置的理论基础和特征为分析框架， 梳理改革开放以 来我国高等教育经费配置的演变及现状，探讨我国高等教育经费配置中存在的问题，并 剖析问题产生的制度性原因。最后为优化我国高等教育经费配置提供理论依据。 2.实践意义 首先是实现高等教育可持续发展的需要。穷国办大教育是我国教育发展的一个重 要特征，同时也是我国发展教育事业面临的巨大挑战。在教育经费资源短缺的客观背景 下， 研究我国高等教育经费优化配置有助于明确我国高等教育经费配置进一步改革的方 向，为国家中长期教育

14、改革和发展规划纲要（2010-2020 年） （以下统称教育规划 纲要 ）中所提出的高等教育发展目标提供有力保障。 其次是解决高等教育发展中问题与矛盾的需要。改革开放以来，我国高等教育取 得了快速的发展，同时面临着不少问题和矛盾。突出体现在：一是高校大规模快速扩招 与基础条件不足的矛盾凸显；二是毛入学率快速攀升的同时，高校也背上了沉重的债务 负担。在这样的背景下，优化我国高等教育经费配置能一定程度上缓解目前我国高等教 育经费紧张的局面。 第 1 章 绪 论 3 1.3 国内外研究综述 关于教育经费的含义，有两种观点。第一种是狭义上的，主要指国家用于发展各级 教育事业的费用，包括教育事业费（即学

15、校的人员经费和公用经费）和教育基本建设投 资（建筑校舍和购置大型教学设备的费用）等。第二种是广义上的，指国家、各级政府、 社会力量及个人直接用于教育的费用，包括国家财政性教育经费、社会团体和公民个人 办学经费、社会捐资经费及其他经费 。本文采用的是第二种广义的教育经费的含义。 下面从国内、国外两个视角对近年来教育经费领域内的研究成果进行梳理。 1.3.1 国外研究综述 教育经费的筹措是与一个国家的经济发展水平紧密相连的，也是教育经济学中的一 个重要研究领域。国外对教育经费问题的研究主要集中在以下几个方面： 1.高等教育经费投资的必要性 早在 19 世纪末，英国经济学家马歇尔就认为教育投入是一种

16、有利可图的投资。至 第二次世界大战后， 随着西方社会经济的不断增长， 舒尔茨提出了人力资本的理论体系， 他认为人力资本和物质资本都具有资本的属性，同时又有异质性。同时他认为人力资本 投资的收益率要高于物质资本的收益率。加里S贝克尔著用大量的数据和模型对人 力投资，尤其是关于教育方面的投资给予了经验验证。 从经济发展的角度，N. A. Barr, Iain Crawford 在其著作Financing higher education :answers from the UK中指出，投资高等教育是国民经济的重要职能之一，现 代的经济需要高质量的高等教育，并且面向所有可能从中受益的人。 Richard Blundell,Lorraing Dearden,Costas Mwghir and Barbara Atanesi 在 Human Capital Investment: The R