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1、海关走私案例分析及思考 CONTENTS 走私案例分析 海关走私监管 走私的概念 思考及走私应对措施 1 走私案例分析 淘宝数码类产品销量第一的网店蓝优数码因 为涉嫌走私价值5亿元iPhone手机并于2012年 4月被端，网店也被关闭。据统计，这几个团 伙走私的iPhone等手机多达16 .2万余台，偷 逃税款5487 .1万余元。而据海关早前透露的数 据显示，该案总案值超过5亿元，据初步估算 ，2011年，该团伙通过网络销售的各类走私电 子产品超过10万台。共有68名嫌疑人被刑事拘 留，涉嫌走私的集团涉及10个团伙。 水客 走私团伙 蓝优数码 大陆市场 蓝优数码在淘宝网上招揽生意， 然后向吴
2、氏、陈氏、黄氏等走私 团伙定购苹果系列产品。这几个 走私团伙根据国内订单在香港组 织货源，经由严某团伙、李某等 团伙，委托施某、刘某等“水客 头”组织“水客”以人身夹藏、 两地牌小车夹藏等“蚂蚁搬家” 方式将货物化整为零走私入境， 蓝优数码收到货物后再通过网店 销售到全国各地。 发出订 单 委托 走 私货 物 走私入 境 通过网 店 销往全 国 运作流程图 案例分析 水客的起源以及定义 水客这个名称源自水货。从前一些海员 (船员)常常带上一些自 己的私货或代他人私自带上少量物件,到外埠出售赚点外快，因 为外国港口往往准许海员免税带少量(自用)物品上岸,由于免了 入口税,货价较低,所以在港口往往
3、有专店收购此类货物,这就是水 货的起源。 现代水货就是非正当途径进口货物的统称,也就是走私货了,而 走私者就是水客。 现在的水客，已经不是以前的船夫、渔夫这个单纯的概念了。 现在的水客，主要是指经常在大陆、香港、澳门之间来回的， 并随身携带着产品进来，或出去的人,他们少则带上几罐奶粉,多 则整车整船,价值达数亿元的走私过关。 MOMODA POWER TEMPLATE 水客 走私团伙 蓝优数码 大陆市场 海关查缉行动斩断了境外购货、 走私入境、网络销售的整个利益 链条。自2012年3月27日开始， 蓝优数码、金冠卖家“非常手机 ”、“歪酷数码”等淘宝网上店 铺均在首页以“内部培训”为由 贴出放
4、假通知，且客服团队均处 于下线灰色状态。同时据反映， 旅检口岸“水客”活动明显收敛 ，通关秩序有所好转。. 发出订 单 委托 走 私货 物 走私入 境 通过网 店 销往全 国 运作流程图 缉查结果 2 走私的概念 未经国务院或者国务院授权的机关批准，从未设立海 关的地点运输、携带、邮寄国家禁止进出境的物品、 国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品 进出境的 未经海关许可并补缴关税，擅自出售特定减税 或者免税进口用于特定企业、特定用途的货物 ，或者将特定减免税进口用于特定地区的货物 擅自运往境内其他地区的 经过设立海关的地点，以藏匿、伪装、瞒报、伪 报或者其他手法逃避海关监管，运输、携带
5、、邮 寄国家禁止进出境的物品、国家限制进出口或者 依法应当缴纳关税的货物、物品进出境的 未经海关许可并补缴关税，擅自出售特准进口的保 税货物、其他海关监管货物或者进境的境外运输工 具的以及伪报、瞒报进出口货物价格偷逃关税的 根据海关法及中 华人民共和国海关法行 政处罚实施细则的有 关规定，有下列行为之 一的是走私行为： 3 海关走私监管 海关监管 海关监管货物 海关根据海关法和有关法 律、法规的授权，负责管理各类 进出关境的活动，并确保其合法 性的行政执法行为。 自进境起到办结海关手续止的进 口货物，自向海关申报起到出境 止的出口货物，以及自进境起到 出境止的过境、转运、通运货物 等应当接受海
6、关监管的货物。 25% 进出境物品 进出口货物 监管对象 进出境运输工具 进出口货物与物品的区别 1）贸易性与非贸易性 2）形式上是否存在协议 3）管理办法不同： 货物进出口税则 物品入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税税率 表 进出境运输工具种类 车辆、船舶、航空器、驮畜等 4 思考及走私应对措施 统一处理 联合缉私 综合治理 海关负责组 织、 协调和管理查 缉走私工作 我国缉私 工 作指导方 针 加强海关 监管力度 应对走私的措施 加大缉 私力度 提高缉 私效率 大力整 顿和建 设好海 关领导 班子 加强大 陆海关 与香港 海关的 合作， 推进大 陆海关 向国际 海关靠 拢的脚 步 塔吉克
7、语 俄语 乌兹别克语 英语 葡萄牙语 法语 经济学学位 “非法武器走私界的最强高手 ” “世界第一军火走私商” 英国前外交大臣皮特海恩 “禁运破坏神”和“死亡商人 ” “制裁克星” 维克多 安纳托利耶维奇 布特 北方联盟 (阿富汗) 阿布沙耶夫 (菲律宾) 革命联合阵线 (塞拉利昂) 哥伦比亚革命武装力量 (哥 伦比亚) 猛虎组织 (斯里兰卡) 巴解组织 (巴勒斯坦) 爱尔兰共和军 (爱尔兰) 布特的大客户： 武器来源：前苏联的加盟国保加利亚、乌 克兰等 运输工具：私人飞机运输队，拥有的航空 公司 走私媒介：使用掩人耳目的皮包公司和航 空货运公司伊拉克的运输航空(Airline Transpo
8、rt)、苏丹的西部航空(Air West)、 摩尔多瓦的运通航空(Aerocom)、泛航出 口货运（Transavia Export Cargo）、中非 航空(Centrafrican)、塞斯航空位于赤道几 内亚，在利比里亚注册。 1.利用苏联解体的混乱，获得武器来源。 2.利用世界各地的战乱，打开市场。甚至 挑起冲突和战争。 3.收买前苏联的军队高官、军火库管 理人、美国军队官员、非洲各国政要、 海关工作者和黑帮 4.伪造进入关境的文件，伪造商品品 名、航线、出口地。 5.查缉时，涂改运输机的名称、注册地、 所有权。 手段 軍 火走 私 從業小百 科 90后女毒枭的传奇 她年纪轻轻却有着不一
9、样的经历 让我们一起了解她身后的故事 人物简介 小雅1990年出生于一个农村家庭，在四姐弟中排行老二 ，自小由外婆带大。回到父母身边后，小雅与家人相处 并不融洽。12岁那年，因为一次口 角，积怨已久的小 雅离家出走，就此断绝了与家人的一切联系。而父母也 没有主动和解的举动。 年仅25岁的梅州女孩小雅，外表柔弱，脸上仍带稚气， 很难想象她已经是两个孩子的妈妈，更让人吃惊的是， 她竟然是一个掌控着涉及珠三角多地的贩毒网络头目。 一个90后的女孩，是什么原因让她走上毒品违法犯罪的 道路，她是怎样成为一个掌控着涉及多地的贩毒网络头 目？ 两任男友 1、小雅四处打工谋生，来到东莞后，认识了第一任 男友吕
10、某，并在17岁生下女儿。女儿出生后，吕某 沾染上了毒品，经常不回家，甚至对妻女拳脚相 加。小雅含泪带着女儿离开。这段经历，让她分外 痛恨毒品。 2、独自带着女儿来到惠东，小雅结识了第二任男 友、出租车司机万某。后来，小雅发现万某越来越 大方，还买了一辆豪华轿车。她这时才知道万某替 人运送 毒品。可惜好景不长，儿子出生后，小雅 得知万某是有家室的人。在其妻女找上门后，万某 留下一笔钱和一辆小车后，就绝决地离开了。 “借毒消愁”走上贩毒路 小雅再次情感受挫，生活再度陷入困境。在此期间 ，她“借毒消愁”吸上了冰毒，开始为“毒老板” 送货贩毒。2014年年底，小雅的“老板”被公安机 关抓获，她凭借着已
11、有的货源和客户资源，开始单 干，并逐渐形成了自己的“经销网络”。 从对毒品的痛恨到吸食依附，再到受暴利驱使贩毒 ，甚至逐渐形成并掌控贩毒网络，小雅在毒品犯罪 的不归路上越走越远。当上女毒枭后，她非常拼命 ，手下有超过10个的下家长期拿货，在增城、惠州 和东莞都有她的固定“客户”。 “生意”多大？ 警方在增城一处公寓内查获K粉、冰毒成品 125公斤，毒资6万多元，银行卡数张，涉 案车辆1辆。 警方在惠东一处出租房内，再缴获冰毒、K 粉等毒品43.3公斤，毒资52万元，作案车辆 1辆。 “本领”如何？ 年仅25岁即成为女毒枭； 外号众多，扰乱警方视线； 反侦查意识很强，每次到增城均选择不同 的交通
12、工具，通常是深夜出发，停留数小 时后即离开。 “毒枭”之路 两任男友一吸毒一运毒； 被抛弃后吸食冰毒以贩毒为生； 在“老板”被抓后，运用积累的客户资源 单干，并逐渐形成了自己的“经销网络” 。 3月20日凌晨1时许,小雅被警方抓获 警方在出租屋内查获的毒品 梁珊 梁珊 厦门特大象牙走私案件 精美绝伦的象牙制品 背后却是无数大象的死亡。 案件回顾 2013年11月，厦门海关公布了两起特大团伙走私象牙案的侦办细节，非 洲验货、雇人夹藏等手段都一一浮出水面。 接连两个团伙，取道厦门走私象牙，总共数量达到惊人的11.88吨、价值 6.03亿元！为近年来中国海关查获的最大象牙走私案。 走私团伙一：陈某、
13、何某、蔡某。 涉案金额：走私四批次象牙，共2154支(根、段)象牙及制品，合计 7.68吨，价值3.78亿元； 走私团伙二：柳某、曾某、蔡某。 涉案金额：象牙1034根(段)，合计4.2吨，价值2.25亿元。 暗度陈仓 各种夹藏作案手法 团伙一：陈某：黑老大，拥有一家经批准的象牙制品厂。 一直以来，由于象牙制品在市场上大受追捧、陈某雕刻技艺 精湛，他店内的象牙工艺品往往很快便销售一空。而陈某每年经 批准获得的象牙配额是固定的，这些进口量在他眼里只够塞牙缝 ，为了赚更多的钱，他想方设法“另辟蹊径”。 1 手法 一 2 手法 二 3 手法 三 4 手法 四 9月，该团伙第二批夹 藏在“腰果”货物的
14、 象牙由香港起运。 10月，该团伙将160根 象牙夹藏在“蓝湿牛 皮”中 10月，该团伙夹藏在 “工厂使用有色金属 混合材料”中的走私 象牙737件 铜矿砂中夹杂象牙 524支(根)，重量 1870.61千克，约1 亿人民币。 瞒天过海 木板挖坑隐藏手段 团伙二：柳某、张某自2012年4月起，联合出资300万 美元购得7吨多象牙。此后，两人采购大量木板并将 其有序堆放并固定，在部分木板堆中间挖出宽约1 米、长约2米的空间用以夹藏象牙。 柳某团伙在将象牙隐藏后，为了降低被查获风险 ，将该批“木板”转运至马来西亚再走私至中国。货物 抵境后，该团伙租用位于福建石狮的某处物流仓库进 行存储象牙，并由境
15、内销售人员联系买家并将象牙分 批次运输销售。 天网恢恢 疏而不漏抓捕行动 2 2011年8月30日深夜，厦门海关根据可靠情报：“黑老大”陈 某要到石狮送通关资料给何某，商议通关事宜，二人相约 在一家水疗馆。 8月31日凌晨，厦门海关组织专案组对这一特大走私象牙 案正式立案并展开抓捕行动，成功抓获该团伙主要成员陈 某、何某，同时对陈某的象牙工艺品店进行搜查，发现大 量无合法证明象牙。 2012年11月8日，在晋江高速公路入口查获两辆载有涉 嫌走私象牙货车，抓获该团伙境内运输人员曾某、蔡 某；在莆田某酒店内抓获该批象牙收货人施某，该团伙 主要成员柳某在他泉州的住所落网。同时，厦门海关对 该团伙租用的仓库进行搜查，成功发现夹藏于木板中的 走私象牙。以上查获象牙共计4.2吨，价值人民币约 2.25亿元。 象牙的处理 中华人民共和国濒危野生动植物进出口管理条例 第26条 罚没的实物移交野生动植物主管部门依法处理；罚没的实物 依法需要实施检疫的，经检疫合格后，予以处理。罚没的实物需要 返还原出口国（地区）的，应当由野生动植物主管部门移交国家濒 危物种进出口管理机构依照公约规定处理。 国际上都是销毁的 象牙的处理 何为走私？ 走私是指违反海关法和国家其他有关法律、
