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1、第1章 工程建设程序与建设 项目投资 工程建设程序的概念 建设项目的分解 建设项目的投资 1-1 工程建设程序及造价分类 一、工程建设(基本建设）程序的含义 是指固定资产的建设，即是建筑、安装和 购置固定资产的活动及其与之相关的一系列工 作。 固定资产是指在社会再生产过程中，可供 生产或生活较长时间使用，在使用过程中基本 保持原有实物形态的劳动资料和其他物质。如 建筑物、构筑物、机床、电气设备、运输设备 、住宅、医院、学校等等。 工程建设程序，是指国家按照项目建设的 客观规律制定的项目从设想、选择、评估、决 策、设计、施工、投人生产或交付使用的整个 建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次 序
2、。 工程建设程序是工程建设过程客观规律的 反映，是建设项目的技术经济规律要求，是建 设项目科学决策和顺利进行的重要保证。 工程建设程序也是建设项目的复杂性（环境复 杂、涉及面广、相关环节多、多行业多部门配合） 决定的。 我国的工程建设程序可分为 以下几个阶段： （1）、项目建议书阶段； （2）、可行性研究阶段； （3）、工程建设准备阶段； （4）、设计工作阶段； （5）、施工阶段； （6）、竣工验收阶段： （7）、投资（项目）后评价阶段。 1、工程建设前期阶段（决策阶段） 投资意向 投资机会分析 项目建 议书 可行性研究 审批立项 2、工程建设准备阶段 规划 环境影响评价 获取土地使 用权 拆
3、迁 报建 工程（勘察、设计 、施工）的发包与承包 3、工程建设实施阶段 工程地质勘察 工程设计 设计文件 审批 施工准备(施工招标投标） 工程施 工 生产准备 4、工程验收与保修阶段 竣工验收 工程保修 5、投资（项目）后评价阶段（终结阶段） 生产运行 投资（项目）后评价 二、工程建设（基本建设）程序与建设 工程造价的关系 国民经济长远规划 地区 规划 行业 规划 项 目 建 议 书 可 行 性 研 究 设 计 任 务 书 初 步 设 计 技 术 设 计 投资估算总概算修正概算 环境影响评价 施 工 施 工 招 标 投 标 施 工 图 设 计 竣 工 验 收 生 产 准 备 竣 工 结 算 施
4、 工 预 算 施工图预算 工程量清单计价 竣 工 决 算 1-2 建设项目的分解 建 单项工程 单位工程 分部工程 分项工程 设 项 目 一、建设项目 有一个设计任务书，按一个总体设计进行施工 ，经济上实行独立核算，行政上有独立的组织， 由一个或一个以上单项工程组成的新增固定资产 投资项目。如：一个工厂、一个医院、一所学校 等。（总概算） 建设项目具有：固定性、多样性、庞大 性、建设周期长，花费资金巨大等特点。 二、单项工程 单项工程或称工程项目。是能独立设计 、独立施工，建成后能独立发挥生产能力的 工程项目。如：一个教学楼、一个图书馆、 一个能独立生产的车间等。（综合概算） 三、单位工程 可
5、以独立设计，可以独立施工，但不能独立 形成生产能力和发挥效益的工程。如土建工程、 管道工程、电气照明工程、供热通风工程、给水 排水工程等。 四、分部工程 是按照建筑物或构筑物的结构部位或主要工 种划分的工程。 如一般房屋建筑工程分为：地基基础工程、墙 体工程、楼地面工程、门窗工程、装修工程、屋 面工程6个分部工程。 设备安装工程分为：建筑采暖与煤气工程 ；建筑电气安装工程；通风与空调工程；电梯 安装工程4个分部工程。 五、分项工程 是分部工程的细分，是指通过简单的施工 过程就能生产出来，可以用某种计量单位计算 的最基本的中间产品。如某一个构件的钢筋砼 工程可以划分为模板工程、钢筋工程、砼工程
6、等。 参见（GB5003002001） 1-4 工程造价确定的方式 建设项目周期长、规模大、造价高，因 此按建设程序要分阶段进行，即在建设程序 的各个阶段，合理确定投资估算、初步设计 概算、修正设计概算、施工图预算、承包合 同价、竣工结算与竣工决算。这是一个逐步 深化、逐步细化和逐步接近实际造价的过程 。 一、投资估算 一般是指在基本建设前期工作（规划、项目 建议书和设计任务书）阶段，建设单位向国家申 请拟立建设项目或国家对拟立项目进行决策时， 确定建设项目在规划、项目建议书、设计任务书 等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文件。 国家对任何一个拟建项目，都要通过全面的可行 性论证后，才能决定
7、其是否正式立项。在可行性 论证过程中，除考虑国家经济发展上的需要和技 术上的可行性外，还要考虑经济上的合理性。 投资估算是在初步设计前期各个阶段工作 中，作为论证拟建项目在经济上是否合理的重 要文件。可行性研究报告被批准后，投资估算 就作为控制设计任务书下达的投资限额，对初 步设计概算编制起控制作用，也可作为资金筹 措及建设资金贷款的计划依据。 二、初步设计概算（简称设计概算) 设计概算是指在初步设计阶段，由设计单 位根据初步设计或扩大初步设计图纸、概算定 额或概算指标、各项费用定额或取费标准、建 设地区的自然、技术经济条件和设备预算价格 等资料，预先计算和确定建设项目从筹建到竣 工验收、交付
8、使用的全部建设费用的文件。 设计概算可分为单位工程概算、单项工程 综合概算、建设项目总概算三级。 根据设计总概算确定的投资数额，经主管部 门审批后，就成为该项工程基本建设投资的最高 限额。在工程建设过程中，不论是年度基本建设 投资计划安排、银行拨款和贷款、施工图预算、 竣工决算等，未经规定的程序批准，不能突破这 一限额。 修正概算 是指采用三阶段设计形式时，在技术设计阶 段，对初步设计总概算进行修正而形成的经济文 件。 在技术设计阶段，随着设计内容的深化，可 能会发现建设规模、结构性质、设备类型和数量 等内容与初步设计内容相比有出人，为此，设计 单位根据技术设计图纸、概算指标或概算定额、 各项
9、费用取费标准、建设地区自然、技术经济和 设备预算价格等资料，对初步设计总概算进行修 正而形成的概算。 三、施工图预算 施工图预算是指在施工图设计阶段，当工程 设计完成后，施工单位根据施工图纸、施工组织 设计和国家规定的现行工程预算定额、单位估价 表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、 建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计 算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文 件。它是确定单位工程和单项工程预算造价的依 据，同时也是签订工程施工合同、实行工程预算 包干、进行工程竣工结算的依据。 施工图预算比设计概算或修正概算更为详尽 和准确，但同样要受前一阶段所确定的工程造价 的控制。 四、工程
10、承包合同价 是指在工程招投标阶段，通过签订总承包合同 、建筑安装工程承包合同、设备材料采购合同以及 技术和咨询服务合同等确定的价格。合同价属于市 场价格的性质，它是由承发包双方，也即商品和劳 务买卖双方根据市场行情共同议定和认可的成交价 格，建筑工程施工承发包合同价要受施工图预算的 制约。 按现行有关规定，建设工程合同，按不同的计 价方法，有三种类型：总价合同、单价合同、成本 加酬金合同。或固定合同价、可调合同价、成本加 酬金合同价。 按计价方式不同，建设工程合同可以划分为总价 合同、单价合同和成本加酬金合同三大类。工程勘察 、设计合同一般为总价合同；工程施工合同则根据招 标准备情况和建设工程
11、项目的特点不同，可选用其中 的任何一种。以工程施工承包为例，说明三种合同的 特点。 1、总价合同 总价合同又分为固定总价合同和 可调总价合同。 固定总价合同 承包商按投标时业主接受的 合同价格一笔包死。在合同履行过程中，如果业主没 有要求变更原定的承包内容，承包商在完成承包任务 后，不论其实际成本如何，均应按合同价获得工程款 的支付。 采用固定总价合同时，承包商要考虑承担合同履 行过程中的主要风险，因此，投标报价较高。固定总 价合同的适用条件一般为： 工程招标时的设计深度已达到施工图设计的深 度，合同履行过程中不会出现较大的设计变更，以及 承包商依据的报价工程量与实际完成的工程量不会有 较大差
12、异； 工程规模较小，技术不太复杂的中小型工程或 承包工作内容较为简单的工程部位。这样，可以使承 包商在报价时能够合理地预见到实施过程中可能遇到 的各种风险； 工程合同期较短（一般为一年之内），双方可 以不必考虑市场价格浮动可能对承包价格的影响。 可调总价合同 这类合同与固定总价合同 基本相同，但合同期较长（一年以上），只是在固 定总价合同的基础上，增加合同履行过程中因市场 价格浮动对承包价格调整的条款。由于合同期较长 ，承包商不可能在投标报价时合理地预见一年后市 场价格的浮动影响，因此，应在合同内明确约定合 同价款的调整原则、方法和依据。常用的调价方法 有：文件证明法、票据价格调整法和公式调价
13、法。 2、单价合同 单价合同是指承包商按工程量 报价单内分项工作内容填报单价，以实际完成工程量 乘以所报单价确定结算价款的合同。承包商所填报的 单价应为计及各种摊销费用后的综合单价，而非直接 费单价。 单价合同大多用于工期长、技术复杂、实施过程 中发生各种不可预见因素较多的大型土建工程，以及 业主为了缩短工程建设周期，初步设计完成后就进行 施工招标的工程。单价合同的工程量清单内所开列的 工程量为估计工程量，而非准确工程量。单价合同较 为合理地分担了合同履行过程中的风险。 因为承包商据以报价的清单工程量为初步设计 估算的工程量，如果实际完成工程量与估计工程量 有较大差异时，采用单价合同可以避免业
14、主过大的 额外支出或承包商的亏损。此外，承包商在投标阶 段不可能合理准确预见的风险可不必计入合同价内 ，有利于业主取得较为合理的报价。 单价合同按照合同工期的长短，也可以分为固 定单价合同和可调价单价合同两类，调价方法与总 价合同的调价方法相同。 3、成本加酬金合同 成本加酬金合同是将工 程项目的实际造价划分为直接成本费和承包商完成 工作后应得酬金两部分。工程实施过程中发生的直 接成本费由业主实报实销，另按合同约定的方式付 给承包商相应报酬。成本加酬金合同大多适用于边 设计、边施工的紧急工程或灾后修复工程。 由于在签订合同时，业主还不可能为承包商提 供用于准确报价的详细资料，因此，在合同中只能
15、 商定酬金的计算方法。 在成本加酬金合同中，业主需承担工程项目实 际发生的一切费用，因而也就承担了工程项目的全 部风险。而承包商由于无风险，其报酬往往也较低 。 按照酬金的计算方式不同，成本加酬金合同的 形式有：成本加固定酬金合同、成本加固定百分比 酬金合同、成本加浮动酬金合同、目标成本加奖罚 合同等。 施工预算 施工预算是指施工阶段，在施工图预算的控制 下，施工企业根据施工图、施工定额（包括劳动定 额、材料和机械台班消耗定额）、单位工程施工组 织设计或分部（项）工程施工过程设计和降低工程 成本技术组织措施等资料，通过工料分析，计算和 确定完成一个单位工程或其中的分部（项）工程所 需的人工、材料、机械台班消耗量及其相应费用的 经济文件。它是施工企业内部编制施工、材料、劳 动力等计划和限额领料的依据，同时也是考核单
