项目贷款的审查要点.

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1、1 项目贷款审查要点 二O一一年 2 项目贷款审查要点 一、深入分析借款人综合偿债能力，关注借款人经营风险及筹资能 力 二、正确把握行业政策、信贷政策，确保信贷业务的合法性和合规 性 三、审查贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 四、落实担保措施，分散贷款风险 五、综合评价风险可控程度，提出审查结论 3 项目贷款审查要点 一、深入分析借款人综合偿债能力，关注借款人经营风险 （一）掌握借款人基本情况，分析发展前景 1、借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济 规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位置及历史变革等 2、借款人主导产品质量、销量、寿命周期及市场份额等 3、借款人

2、主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况 4、借款人主导产品的市场现状及主要竞争对手情况 5、借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的 诚信情况 4 项目贷款审查要点 一、深入分析借款人综合偿债能力，关注借款人经营风险 （二）核实客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力和信 用情况 1、借款人与我社合作情况 2、借款人银行融资总量及我社融资占比 3、银行同业及本社对其授信情况 4、有无不良信用记录 5 项目贷款审查要点 一、深入分析借款人综合偿债能力，关注借款人经营风险 （三）全面分析客户财务状况，核实综合偿债能力 1、财务报表的合规性、真实性审查 2、近三年及最近一期资

3、产负债及变化情况分析 3、近三年及最近一期经营收入及损益情况分析 4、近三年现金流入及流出情况分析 5、财务指标相互关联及逻辑关系分析 6 项目贷款审查要点 一、深入分析借款人综合偿债能力，关注借款人经营风险 （四）弄清客户关联关系，防范关联交易风险 1、股东及关联企业关联关系分析 2、股东及关联企业银行融资情况及我社占比 （1）融资方式：集团公司统贷统还； 集团公司与子公司同时从 银行融资； 集团公司不融资，分、子公司独立 （2）融资总量和结构 （3）我社融资总量、结构及占比 3、股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息、贷款剥 离和其他情况 7 项目贷款审查要点 二、认真审查项

4、目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 项目贷款审查要点 （一）审查项目建设是否合规 （二）审查项目资金来源落实情况 （三）审查项目建设条件是否具备 （四）项目产品市场及竞争能力分析 （五）项目效益测算及偿债能力分析 8 项目贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 （一）审查项目建设是否合规 防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目 、违规审批的项目给予贷款支持。 、项目审批的合法性 2、项目环评的合法性 3、项目用地的合法性 4、资本金比例的合规性 5、其他项目合法性问题 9 项目贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效

5、果，确保第一还款来源充足 如何判断项目的合法合规性 1、项目审批的合法性（五个关键文件） （1）国家发展和改革委员会文件发改投资20041927号关于印发国家发展 改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）的通知； （2）国务院关于投资体制改革的决定附件：政府核准的投资项目目录（ 2004年本）。 （3）关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合控制信贷风险有关问题的 通知（发改产业2004746号）附件：当前部分行业制止低水平重复建设目录 （4）产业结构调整指导目录(2007年本) (5)国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知国发20107号 10 项目贷款审查要点 二、认真

6、审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 如何判断项目的合法合规性 2、项目环评的合法性 （1）建设项目环境影响评价分级审批的有关要求 （2）国家环境保护总局审批环境影响评价的建设项目目录 11 项目贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 如何判断项目的合法合规性 3、项目用地的合法性 按照新的中华人民共和国土地管理法及有关法规规定，对建 设用地涉及农用地转用和征用土地的项目，明确了审批权限： （1）国务院批准权限 （2）省人民政府批准权限 （3）市人民政府批准权限（4）区人民政府 （5）临时用地的审批权限 12 项目贷款审查要点 二、认真审查项

7、目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 如何判断项目的合法合规性 4、资本金比例的合规性 钢铁、电解铝项目：40%及以上；水泥项目，最低资本金比例为35%； 煤炭、 电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航 运目，最低资本金比例为30%；铁路、公路、城市轨道交通、化肥（钾肥除外 ）项目，最低资本金比例为25%；保障性住房和普通商品住房的最低资本金比 例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%；其他项目的最低资本 金比例为20%。 5、其他项目合法性问题 比如煤炭开采项目安全许可审查、医药项目的医药管理局的审批、旅游娱乐 项目的消防审批等。 13

8、项目贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 （二）项目资金来源落实情况 1、项目评估总投资及自筹资金占比是否符合国家规定 2、项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析 3、他行融资落实情况 4、加工项目铺底流动资金是否落实 5、防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资 14 项目贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 （三）项目建设条件是否具备 1、建设用地及水、电、汽供应和交通设施能否满足项目建设需要 2、工艺技术是否成熟、可靠 3、主要生产设备来源及设备先进程度 4、项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性 15 项目

9、贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 （四）项目产品市场及竞争能力分析 1、国际、国内市场供求状况 2、项目产品目标市场供求状况 3、替代产品发展情况及趋势 4、主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： 规模 ；市场占有率；价格；成本；管理水平 16 项目贷款审查要点 二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足 （五）项目效益测算及偿债能力分析 1、项目效益及投资回收期预测 投资回收期；内部收益率；盈亏平衡点； （认真分析并研究项目初设及可研） 2、偿债能力测算 偿债来源：A、项目自身效益（利润）；B、折旧及摊销；C、综合 效益（

10、项目效益加其他收入来源） 贷款期内原有长期贷款偿还计划 根据测算结果审查贷款期限确定是否合理 贷款期内的综合偿债保证比 17 项目贷款审查要点 三、落实担保措施，分散贷款风险 （一）保证方式担保审查 1、保证人基本情况：是否具备独立法人资格；评级结果；有无经 营收入 2、保证人与借款人之间关系：关联关系；互保关系；专业担保公 司 3、保证能力测算：净资产减或有负债；经营活动现金流入量及净 流量；收益水平、自身银行融资和信用状况 4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽具备担保能力但无法 追究其担保责任的情况 18 项目贷款审查要点 三、落实担保措施，分散贷款风险 （二）资产抵押方式担保审查 1

11、、抵押物的选择 （1）符合法律、法规规定； （2）能够变现 2、抵押物权属 3、抵押物价值确定或评估结果的合理性 4、抵押物保管地点及保管责任 19 项目贷款审查要点 三、落实担保措施，分散贷款风险 （三）动产及权利质押方式担保审查 1、单位定期存单质押方式担保审查 （1）用于贷款质押的单位定期存单，企业须享有完全处分权 （2）用于我社贷款质押的单位定期存单原则上应为由我社开立 （3）原则上应用于我社贷款质押的单位定期存单到期日晚于我社 贷款到期日 （4）用于我社贷款质押的单位定期存单金额不得低于贷款本息合 计的100% (5）其他金融机构开具的存单，要与该金融机构签订协议、核实 该存单的真实

12、性、及时办理有效质押支付手续 20 项目贷款审查要点 三、落实担保措施，分散贷款风险 （三）动产及权利质押方式担保审查 2、国债质押方式担保审查 （1）凭证式国债质押 限1999年以后（含）发行 限本社代理承销范围 （2）记账式国债质押 由债券托管机构办妥合法质押登记手续 A：银行间债券市场托管国债中央国债登记结算公司登记 B：证券交易所托管国债中国证券登记结算公司登记 C:银行柜台交易系统购买国债托管银行登记 他行托管债券办理质押，须先转到经营社进行托管 21 项目贷款审查要点 三、落实担保措施，分散贷款风险 （三）动产及权利质押方式担保审查 3、股权质押方式担保审查 （1）质押的股权预期升

13、值潜力较大 （2）原则上为上市公司股权 （3）符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定 22 项目贷款审查要点 四、综合评价风险可控程度，提出审查结论 （一）法人信贷项目所具有的风险点 1、政策风险 项目是否经国家有权部门审批。 项目环评批准情况。 项目用地是否经有权部门批准。 房产项目是否具有四证 2、行业风险（市场风险） 是否符合国家的产业政策 是否符合我社信贷行业政策 是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业 23 项目贷款审查要点 四、综合评价风险可控程度，提出审查结论 （一）法人信贷项目所具有的风险点 3、原料来源风险。比如电厂缺煤、化肥厂缺天然气、水电站缺水。 4、关联交易

14、风险。比如集团占用上市公司的资金，子公司使用集团的水、电、汽、固定 资产、运输工具等资源。 5、技术风险、建设风险。比如大型水电项目、乙醇酒精汽油、乙烯等化工项目、煤液（ 汽）化项目。（不熟悉的领域及行业） 6、汇率风险。比如外债转贷款、出口买方信贷、国内企业的外汇贷款。 7、项目超支风险。 8、财务风险。比如短期偿债能力指标、资产运用效率指标等主要财务指标以及财务结构 不合理等方面的风险。 9、筹资风险。比如项目补贴、各类基金、项目资本金、财政专项资金等。 24 项目贷款审查要点 四、综合评价风险可控程度，提出审查结论 （一）法人信贷项目所具有的风险点 10、管理风险。银团贷款、异地贷款、集团统贷统还、贷后管理。 11、贷款集中风险。贷款占比、融资占比；贷款偿还度。 12、体制变化风险。国退民进问题；股权转让；重组及兼并。 13、安全生产风险；煤炭生产、化工企业、军工企业、天然气生产和运输企业、加油 站、加汽站。 14、政府信用风险。 15、担保风险。关联担保、互保风险。 16、法律风险。 17、政治、军事问题引发的风险。比如军工企业和进出口企业 25 项目贷款审查要点 四、综合评价风险可控程度，提出审查结论 （二）提出具体的审查结论 1、审查意见 （1）融