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1、置业公司财务的工作总结 时间如梭转眼间又跨过一个年度之坎回首望虽没有轰轰烈烈的战果但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺 年初置业公司经营管理模式调整财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现会计核算、财务管理工作纳入财务部*年 *月份集团公司推出财务合同管理月财务部被推向了阵地最前沿；*年*月份集团公司实际预算管理财务部是冲锋陷阵的先锋队公司内部要求管理水平的不断地提升外部税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了下面总结一下一年来的工作 一、职能发展
2、过去的一年财务部在职能管理上向前迈出了一大步 *、建立了成本费用明细分类目录使成本费用核算、预算合同管理有了统一归口的依据 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整制订了会计报表管理办法使会计报表更趋于管理的需要 *、修改完善了会计结算单推出了会计凭证管理办法为加强内部管理做好前期工作 *、设置了资金预算管理表式及办法为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金铺下了良好的基础 财务合同管理月总结 公司推出“财务、合同管理月活动”说明公司领导对财务、合同管理工作的重视同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性财
3、务总监姚总亲自给财务部员工作动员会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感看问题、做事情缺少前瞻性进行了一一剖析同时提出财务部不是核算部仅仅做好核算是不够的管理上不去核算的再细也没用核算是基础管理是目的所以做好基础工作的同时要提高管理意识要求财务人员在思想上要高度重视财务管理如对每一笔经济业务的核算在考虑核算要求的同时还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题现在考虑不充分以后出现纰漏就难以弥补针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理并对明细科目作简要说明目的一是统一核算
4、口径保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容这项工作本月已完成并经姚总审核目前进入贯彻实施阶段 *、配合目标责任制对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整目的一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求财务内部管理报表已经多次调整修改建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证并于明确作为一定时期内相对稳定的表式 *、针对外地公司远离集团公司财务又独立设立核算机构为加强集团公司对外地公司的管理保证核算的统一性、信息反馈的及时性提出了与驻外地公司财务工作联系要求*月份与宁波公司财务进行交流将财务核算
5、要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确 *、对各公司进行一次内部审计目的是对各公司经营状况进行一次全面地了解为今后财务管理做好基础工作 *、根据公司的要求对部门职责进行了修改并制订了部门考核标准为了使会计核算工作规范化重新提出财务工作要求要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出目的是打好基础内部开展规范化工作从会计核算到档案管理从小处着手全面开展逐步完善财务的管理工作 *、会计知识的培训我们从三方面考虑培训内容一是会计法要了解会计知识首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识非专业人员学习这方面知识的目的要明确目的是为了看懂会计报表为了能看懂报表就要了解一些基
6、础的东西；三是如何看报表这是会计知识培训的重点 经过调研、沟通、设计于*年*月推出成本费用明细分类目录及说明；于*年*月*日推出会计报表管理试行办法；*年*月*日推出会计凭证管理试行办法 会计报表推出执行*个月后从会计报表格式设置上看报表格式设置还是比较科学能比较清晰地反映会计的有关信息但房地产行业的特殊性销售收入与结算利润有一个时间上的差异这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表这样对一个公司的财务状况能较全面地反映已设计好“会计报表（内）经营情况表”和“会计报表（内）融资及融资成本情况表” 会计凭证使用涉及到每个公司和部门下
7、文后财务部进行电话通知*月份实行逐步换新的办法*月份要求全面试行试行一个月时间来看主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序走针对这些问题我们组织各公司综合管理人员进行交流明确有关事项解决设计上的不足 *年*月份针对会计凭证管理试行情况再一次征求各公司对报销单据意见根据大家的建议对会计结算单据作进一步完善并于*年*月*日下发了有关规定 经过财务合同管理月活动财务部的管理意识加强了管理能力也得以提高财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距需要我们不断地完善和提高 二、职能管理 （一）核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作资金的结算与安排、费用的稽
8、核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成 *、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键严格按有关规定执行决不应个人面子而放松政策 如亲亲家园项目地处余杭良诸根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票否则建设单位不得在税前列支为此我们对工程发票的来源严格审核并将此项规定传达到项目公司目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续并使用当地税务机关提供的发票在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理我们在严格审核退回的同时帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜使企业双方利益都得到有效的保障 *、材料核算 材
9、料占工程成本比重较大同时也是保证产品质量的重要因素之一通过甲供材料的方式解决了这方面的质量问题但在价格这个不确定因素上难以控制从下半年开始建筑材料价格不断上升甚至出现断货现象特别是水泥价格翻一番还提不到货为了确保工期顺利进行配合材料部门调整采购结算方式由原来的先提货后付款改为先付款后提货 公司与供货商结算材料款一般较迟现在送货清单是在结算时才转到财务一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”*年*月*日供给浙江大经有限公司和*年*月*日供给浙江闻堰建筑有限
10、公司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算时间跨度近一年在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹当时该款项未办理结算支付要求核对无误后再付货款 在材料采购调拨过程中我们感觉在材料管理的“采购供货结算”三个环节中我们只掌握了两头对供货这一环节掌握不够材料供应均由厂家与施工单位交接我方是否参与验收不清楚因收货单上无我方人员的验收签字这就无法掌握材料实际到场的品质与数量如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异经核实是厂家供货时未注明等级发现后也未及时补救只在“结算联”上进行了修改提醒我们如何管理好材料“采购供货结算”三
11、个环节特别是供货环节监控管理 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发现存在的问题如：￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行使用的仍然是老格式发现后要求重新调整编制；宁波公司未按新表编制因为信息传递上的出了问题已通知从*月份报表按新表式编制对这件事的反思一项新工作的推行一是要责任人大力宣传并监督执行二是执行人足够重视并自觉执行只有这样一项新工作才能有效地推行 对会计报表推出执行*个月后进行反检从会计报表格式设置上看报表格式设置还是比较科学能比较清晰地反映会计的有关信息但房地产行业的特殊性销售收入与结算利润有一个时间上的差异这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况需要增添
12、一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表这样对一个公司的财务状况能较全面地反映已设计好“会计报表（内）经营情况表”和“会计报表（内）融资及融资成本情况表”并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行本打算在*月份报表中全面推广因这项工作的前期工作量较大由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了要求*月份落实执行 *、销售管理 春节前后按揭放款缓慢针对这个问题姚笑君副总裁亲自督阵由财务部与销售部门进行了核对查明原因并催促银行放款并明确了职责按揭资料由销售部门负责整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时将名册报财务部财务负责催放工作在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因 *、税务政策
13、及纳税申报 运用税务政策向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请经杭州市地方税务局检查审核于*年*月*日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*的比例提取*年度总机构管理费*年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了*.*万元 对*年养老保险进行清算整个集团养老保险分四个公司交费集团公司、客旅分公司、￥公司、宁波公司今年社区公司也单独开户交费在集团参保人员较多各公司人员都有不利于管理我们看出参保人按块划分集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员；￥公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区
14、员工由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理这样利于管理对该项费用支出便于掌握主要还是有利于接受税务与社保的检查 *年度山水置业公司产生利润为弥补以前年度的亏损我们做了税务审计和申报工作经多方努力于*年*月获得所得税退税返还*万元 根据浙地税发*号文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知从月份开始在工资核算上进行相关调整一是企业可在税前列支；二是员工可减轻税赋 （二）审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润在进行所得税申报的同时办理以前年度亏损弥补申报为弥补以前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司*年、*年及*年进行了税
15、务审计（*年、*年已审计过）出据的审计结果符合公司利益西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、￥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计审计的目的是为了融资的需要已取得了集团公司、山水置业、￥置业、客运中心审计报告审计报告出据的审计结果基本符合公司要求集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作已取得有效的验资报告 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计；*月份对客旅分公司*年经营进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的*年会计报表进行复核；*月份对社区服务公司*年经营情况自查工作进行了布置并进行了财务审计 *、今年房地产行业
