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1、东南大学远程教育 商业银行经营管理 第 十 九 讲 主 讲 教 师：曹卉宇 习题课 n商业银行概述 n商业银行资产负债业务 n商业银行其它业务 n商业银行与金融市场 n商业银行与金融监管 n商业银行经营管理的一般原则 n商业银行的内部控制和管理体系 商业银行概述 n简述商业银行的概念和历史沿革。 n简述商业银行的特征和职能。 n商业银行有哪些主要的组织形式？ n试论商业银行资产证券化的原因及影响？ n何谓金融创新？简述其对商业银行的影响？ 补充资料： n我国的商业银行体系。 简述商业银行的概念和历史沿革 现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多 种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性 服务
2、功能的金融企业。 商人 兑换商 早期银行 英格兰银行 现代商业银行 简述商业银行的特征和职能 商业银行是经营货币和货币资本的金融企业， 要求拥有自有资本、依法合规经营、自负盈亏、 照章纳税， 追求利润最大化，作为金融企业发 挥信用中介作用，经营一切批发和零售业务，与 其它金融中介机构相比，其业务更综合、功能更 全面，是金融体系的主体。 商业银行具有四大职能：信用中介、支付中介 、信用创造和金融服务。 商业银行有哪些主要的组织形式 由于各国商业银行产生和发展的经济条件不同， 因而其组织形式存在着一定的差异，组组织结构 上看，有总分行制和单一银行制；从业务结构上 看，有全能银行制和银行分业制；从所
3、有权结构 看，有股份制银行和独资银行。 试论商业银行资产证券化的原因及影 响？ 金融资产证券化的原因： n国际债务危机的影响； n一些资信较好的借款人更倾向于发债融资； n西方国家尤其是国际金融中心所在低金融管理当局放宽 了对债券发行的限制，并在税收政策上给予支持； n国际金融市场对债券融资比较有利。 金融资产债券化改变了商业银行在信贷业务中与客户 之间固定的债权债务关系； 金融资产债券化为商业银行调整资产负债结构提供了 方便条件。 何谓金融创新？简述其对商业银行的 影响？ 金融创新是指金融机构、金融市场、金融工具 的创新。 金融创新使国际金融市场紧密地联系在一起， 为商业银行在全球范围内经营
4、提供了广阔的天地 ； 金融创新为商业银行提供了大量的金融工具和 市场，使他们可以根据自己的需要进行资产负债 管理和风险管理； 金融创新为商业银行提供了许多新的业务领域 和盈利渠道，商业银行可以通过向客户出售衍生 产品或者通过市场交易活动而赚取利润。 我国的商业银行体系 我国的商业银行目前由四大国有独资商业银行、其他 股份制商业银行（包含10家股份制商业银行、烟台住房 储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行）、90家城市商业银行构 成。 按其产权的归属可以分为： 1、国有商业银行。中国工商银行、中国建设银行、中 国农业银行和中国银行。 2、企业集团所有的银行。是由经济实力比较强的企业集 团，为了本企业集团的
5、资金调度和筹集部分社会资金为 集团融资出资建立商业银行。通过发展它们大都已经转 变为股份制的商业银行。如招商银行、华夏银行、光大 银行等。 3、股份公司式的银行。这类银行主要有两种，一是非公 众公司：指不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行 ，如交通银行等。一是公众公司：指部分或全部股份向 公众发售筹集股本金的银行，如深圳发展银行等。 4、民营银行。是由民营企业投资入股组建的银行，如民 生银行等。 商业银行的资产负债业务 n银行负债业务的意义是什么？它主要包括哪些？ n什么是商业银行资本？它的主要功能是什么？ n银行资本构成主要有哪些？根据什么原则来测定 资本需要量？ n被动型负债业务有哪些？
6、商业银行为什么要进行 存款业务创新？ n银行资产业务的意义是什么？它主要包括哪些 补充： 贷款五级分类法。 银行负债业务的意义是什么？它主要包括哪 些？ 负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金 来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务的 基础。包括银行资本、存款、短期借入款。 什么是商业银行资本？它的主要功能是什么 ？ 商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原 始的资金来源，即资本金，它包括银行拥有的永 久归银行支配使用的自有资本以及银行的债务资 本，即商业银行发行的债券和信用债券。 资本是银行存在的先决条件；资本是客户存款免 受偶然损失的保障；资本是银行经营活动正常进 行的保证。资本的功
7、能，可以归纳为营业功能、 保护功能和管理功能。 银行资本构成主要有哪些？根据什么原则来 测定资本需要量？ 银行资本的构成如下： （1）普通资本，又包括普通股、资本盈余和未分配利润； （2）优先资本，又包括优先股、资本票据和资本债券、可 转换债券； （3）其它资本，包括资本准备金、贷款损失准备金和证券 损失准备金等； （4）其它来源，如银行持股公司债务、售后回租。 银行确定资本需要量要兼顾存款人、未投保的债券人、 股东和“一般公众”的利益。从概念上讲，银行的资本实 力应足够雄厚，以保护存款方和其它债权人不受损失， 激励公众的信心和提供足够的贷款，但资本太多，又会 引起股东权益不必要的降低。所以银
8、行资本必须适度， 即参照巴塞尔协议的规定，保证银行的资本充足度要求 。 东南大学远程教育 商业银行经营管理 第 二十 讲 主 讲 教 师：曹卉宇 被动型负债业务有哪些？商业银行为什么要 进行存款业务创新？ 商业银行被动负债包括存款业务和短期借入款，存款业 务包括传统的活期存款、定期存款和储蓄存款以及一些 创新的存款业务；短期借入款包括： （1）同业借款：同业拆借、抵押借款和转贴现借款； （2）中央银行借款：再贴现和直接借款； （3）回购协议。 商业银行传统的存款帐户是支票帐户，西方银行当局禁 止银行向这种帐户支付利息或规定支付较少利息，70年 代以来，一些银行和非银行机构为了逃避这种限制，以
9、加强存款竞争，对存款业务进行了一些创新，设立多种 灵活方便并支付利息的存款帐户，为客户提供更多选择 ，充分满足存款者对安全、流动及盈利的要求，从而争 取更多的存款客户。 银行资产业务的意义是什么？它主要包括哪 些？ 商业银行的资产业务就是运用资财给银行带来收 入的业务。根据资产投放的对象和信用担保的性 质，可分为： （1）票据业务：票据贴现和票据抵押借款； （2）放款业务 （3）证券业务 另外一部分资产，如库存现金、中央银行的存款 准备金、存放同业和托收过程中现金，基本不给 银行带来收益，却是银行正常经营必需的。 贷款风险五级分类法 n“一逾两呆”的分类是一种事后监督的方法； n采用以风险为基
10、础的分类方法，即把贷款分为正常、关 注、次级、可疑和损失五类；后三类为不良贷款。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些 可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常 营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可 能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也 肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 商业银行其它业务 n什么是商业银行其它业务？它主要有哪些？ n简述表外业
11、务的种类、特点及其管理方式。 n国际结算的主要方式有哪些？ 补充资料： 金融衍生产品。 什么是商业银行其它业务？它主要有哪些？ 在激烈的市场竞争中，商业银行为了处于有利 地位，除了办好资产负债业务，往往还利用其 在资金、信息、信誉、机构、技术等方面的优 势，从多方面拓展其它业务。 包括中间业务、表外业务以及国际结算业务。 其中中间业务又包括结算、代理、汇兑、信托 、租赁、银行卡、咨询等； 表外业务包括担保或类似的或有负债，承诺， 与利率或汇率有关的或有项目。 简述表外业务的种类、特点及其管理方式。 表外业务包括担保或类似的或有负债，承诺，与利率 或汇率有关的或有项目。表外业务不反映在现阶段的资
12、 产负债表上，银行可能因为表外业务在未来的某个时候 面临风险。 西方国家对表外业务的管理：增设表外业务的报表， 提高银行表外业务透明度；加强内部的监督和管理，如 加强对客户的信用分析和评估，制定保护性条款、正确 定价，按客户的信用等级与业务的风险大小收取佣金， 投资分散化等。 巴塞尔协议通过信用风险转换系数把各类表外业务折 算成表内业务金额，再计算其资本充足度需求。 国际结算的主要方式有哪些？ 国际结算的方式包括 n汇款：付款人把应付款项交给自己的往来银行， 请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付 给收款人的一种结算方法。 n托收：债权人为向债务人收取款项而向其开发汇 票，委托银行代收的一
13、种结算方式。 n信用证结算：开证银行根据申请人的要求和指示 ，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内 凭规定的单据在指定地点付款的书面保证。 金融衍生产品 n是在传统金融产品的基础上发展而成，其价 值随基础金融产品价值的变化而变。 n基础金融产品通常是指现货市场上的金融工 具，如债券、股票。如股票期权赋于股票期 权的持有方买入或出售股票的权利。 n金融衍生产品包括：远期、期货、期权、互 换。 金融衍生产品 n远期合约 是交易双方同意在将来某一确定的日期，按事先规定的价 格买入或出售记顶数量的某种资产的一种协议。 n期货 买卖双方之间签定的一种标准化协议，协议规定在将来某 个确定的日期按规定的
14、价格买卖某种资产。 n期权 是一种可以转让的标准化合约，赋予期权的持有者在规定 的有效期以规定的价格买入或出售一定数量的某种资产 的权利。 n互换 是有关的双方或三方约定对将来某一段时期内的现金流进 行交换的一种协议。 金融衍生产品 n某人根据远期合约在一个月后将要买入1000 万日圆，汇率为1=140日圆，或 1日圆= 0.00714，1个月后，他只要支付71400 ，收入1000万日圆。 n交割时，汇率变化。如1=138日圆，获利 ；如1=142日圆，亏损。 n交割的结果是支付结算金。 商业银行与金融市场 n货币市场的特征是什么？对商业银行有什么作 用和影响？ n商业银行在资本市场发挥哪些
15、功能？ n国际金融市场的发展对商业银行业务有哪些影 响？ 货币市场的特征是什么？对商业银行有什么 作用和影响？ 货币市场是提供短期借贷手段的市场，在该 市场交易的金融工具的偿还期一般为1年或1 年以下，是债务工具市场，主要是间接融资 市场，货币市场的金融工具信用风险小，流 通性强。 商业银行可通过货币市场金融工具的买卖满 足其流动性管理和资产负债管理的需求。 商业银行在资本市场发挥哪些功能？ 作为借款人：发行股票满足资本管理的需求； 发行债券满足银行的长期资金来源。 投资功能：稳定银行收入；抵消银行贷款组合 中的信用风险，对冲银行利率变化产生的损失 ；提供资产多元化，增强银行的流动性。 中介功
16、能：商业银行的借短放长、集小为大； 全能银行还可在发行市场为本国公司、政府机 构、地方政府及外国政府和公司筹集资金，在 交易市场为投资者作为经纪或交易商买卖证券 。 国际金融市场的发展对商业银行业务有哪些 影响？ 商业银行面临的竞争加剧，传统存贷业务利差缩 小； 融资证券化和资产证券化促使商业银行业务多元 化； 金融市场全球化和一体化促使商业银行业务国际 化的侧重点改变； 商业银行的衍生工具交易增加，增大了银行的市 场风险。 商业银行与金融监管 n金融监管的目的。 n简述金融监管中的预防性管理措施和保护性管理 措施。 n试述现场稽核的主要内容和程序。 n试述非现场稽核的主要目标和作用。 n外部审计在金融监管中可以发挥哪些职能？ n简述“巴塞尔协议”的主要内容。 n试述巴塞尔协议的实施对银行业产生的影响。 n简述有效银行监管的核心原则的内容和特点 。 金融监管的目的 保护公众利益，维护公众对银行业的信心； 保障金融体系的安全稳定，防止银行倒闭，在 倒闭银行和健康银行之间建造“隔离墙”； 保障金融业公平竞争，提高金融业的效率，创 造平等的竞争环境，防止垄断，鼓励商业银行 在
