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1、财务科工作管理方案为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则，制定本方案。一、 财务工作原则财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、财务人员工作要求：（一）财务工作人员都要熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守职业道德，做到
2、廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。财务工作人员调动工作或者离职，按会计法规定必须与接替人员办清交接手续。（二）财务人员在办理会计事务中，各司其职，互相配合，坚持原则，照章办事。如实反映和严格监督各项经济活动，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，近期报账。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。（三）财务人员按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善，改进工作。（四）渔管办按照此管理方法进行财务管理。三、财务人员工
3、作职责（具体分工见附件）（一）财务会计人员主要负责公司的凭证审核、账薄登记、纳税申报、会计档案保管工作。1、按照会计制度的规定，正确设置会计科目、会计凭证和会计帐簿；2、对所负责审核的记账凭证要进行严格审核、整理，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备；3、对所负责总账、明细账的登记与核对及负责财务报表的编制，要保证账账相符、账实相符、账表相符；4、对负责的税务申报工作，要及时填制税务申报表，按时缴纳税款，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，并按时将会计资料装订入档；5、管理库存材料：会计人员采用软件管理，对各分公司财务、库管工作情况进行不定期监管抽查，每季度财务科与各分公司
4、、加压站、供水站进行一次材料盘点，每年进行一次年终实地盘存。（二）财务出纳人员主要负责公司的货币资金核算、往来结算和工资核发。1、出纳工作是一种账实兼管的工作，主要是现金、银行存款的收入与结存核算，以及现金的保管和银行存款账户的管理工作。既要进行出纳账务处理，又要进行现金的管理和银行存款收付业务；2、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；3、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；4、维护财经纪律，执行财会制度；5、建立健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付，每日结算，账款相符；6、严
5、格支票管理制度，积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。四、财务报销审批程序为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特对财务报销制度和报销流程作以下说明：（一）公司所有支出款项、费用报销的原始票据必须真实、合法、完整，票面内容涂改或无法辨认的，不予报销；（二）由费用报销人员填写费用报销单或差旅费报销单（经办人根据不同类别的原始票据，将票据按类别分好并粘贴在一起。单次出差的完整费用不允许分次填列分次报销）并经本部门负责人审核业务的合理性、真实性无误并签署意见后，再将费用报销单或差旅费报销单交公司财务会计负责人审核；（三） 公司财务会计负责人对报销人所取得的
6、原始票据的真实性、合法性、完整性、规范性按财务要求进行审核。若填写报销单符合规定，由财务会计负责人签署意见后，交由相应的审批权人审批（即公司副总经理、总经理及局分管领导）并签署审批意见，最后交由出纳办理付款手续；若填写报销单不符合规定，财务会计负责人有权要求经办人重新整理、填写，待整理完善后交财务会计负责人签署意见，再交由相应的审批权人审批（即公司副总经理、总经理及局分管领导）并签署审批意见，最后交由出纳办理付款手续。（四）公司各部门备用金领用及因公出差差旅费借款的审批，先由各部门负责管理备用金人员及因公出差人员按规定额度填写借款单，并注明借款事由、金额等内容，交相应的审批权人审批。审批权限与
7、费用报销的审批权限相同。银行代扣代缴的各项费用无需填制报销单，无需报批。（五）材料物资采购及购置办公用品固定资产审批由各部门提供采购或购置申请，经理办公会研究过会后进行采购程序。材料物资采购按政府采购或竞争性谈判相关程序进行采购的，支出按程序审批报销；购置办公用固定资产，由部门负责人填写申请报告（说明购置办公用固定资产的必要性，计划购置的数量、品名、规格、型号、市场问询价情况等），交由公司审批权人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予签批。（六）会计、出纳人员根据领导审批的单据进行转账或支付现金。对未审批的拒绝付款。对未审批或审批不完整所支付的款项，按照谁支付谁负责的原则，追回所支付的款项，
8、并承担相应的纪律责任，未追回所支付款项的承担相应的经济责任，情节严重的追究法律责任。附件：财务科岗位分工2018年1月10日 附件：人 员岗位分工 曾安辉财务科科长，负责财务全面工作；报账票据的审核，报账签字完善后票据的支付，会计凭证的制单、复核，纳税申报。陈 艳财务科副科长，会计凭证制单；处理顺通公司工会账务，固定资产账务处理。秦 媛出纳，登记银行日记账，库存现金日记账，整理银行回单，对签字手续完善的票据进行支付；开具水费发票及安装费发票。向 朗负责材料系统管理，购进材料金额的录入，数量的核对；每个月材料出库的核对。水费票据内部的核销。张生惠每月与采购科购进材料的对账，在税务核销水费发票，认证增值税发票；对生产经营成果报表进行统计；水利电力开发总公司的纳税申报；协助整理凭证。
