财务管理分析报告范文

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1、财务管理分析报告范文 财务管理分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据采用一系列专门的分析技术和方法对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动状况等进行分析与评价的经济管理活动接下来是小编为您整理的关于财务管理分析报告范文希望对您有所帮助 (一)年终财务分析年初预算分析 本年度财政预算为元比上年增加元其中基本支出元比上年增加XX%项目支出元比上年增加XX%基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx项目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx (二)年终财务分析本年预算执行情况分析 1

2、.财政补助收入情况 财政补助收入全年共拨入元其中：基本支出全年共拨入元项目支出全年共拨入元 上级补助收入元其他收入元 2.事业支出情况 事业支出全年共支出元其中：基本支出全年共支出元(工资福利支出元商品和服务支出元对个人和家庭的补助支出元)项目支出全年共支出元(工资福利支出元商品和服务支出元对个人和家庭的补助支出元)在所有支出中其中XXX费、XXX费、XXX费开支较大主要原因是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 上级补助支出元主要用于xxxxxx方面其他支出元主要用于xxxxxx方面 3.年终决算情况 本年度单位共收入元共支出元年末事业结余为元其中基本结余元项目结余元上年结余为元今年

3、比上年多(少)结余元多结余或者是少结余的因是 (三)年终财务分析存在的问题和建议 1.积极做好对其他应收款的清理工作 其他应收款主要是职工出差和购物所借款项这部分借款如不及时进行清理就不能够反映经济活动和经费支出甚至会出现不必要的损失为此我们通过年终财务分析采取积极措施加以管理和清算一是要控制应收款的资金额度二是要缩短应收款的占用时间三是要及时对应收款进行清理、结算针对一些一直拖欠的职工采取见面打招呼让其及时结账清算若仍不能进行清还则每月从工资中扣还一部分直至把借款清完 2.加强对固定资产的管理 固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件其种类繁多规格不一在这一管理上很多人长期不重视存在着

4、重钱轻物重采购轻管理的思想今后要加强这方面管理财务处在平时的报销工作中对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的督促经办人及时进行固定资产登记并定期与使用部门进行核对确保帐实相符通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞妥善处理和解决管理中出现的各种问题制定出相应的改进措施确保了固定资产的安全和完整 3.重视日常财务收支管理 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重加强收支管理既是缓解资金供需矛盾发展事业的需要也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现为了加强这一管理台站今后要建立健全了各项财务制度这样财务日常工作就可以做到有法可依有章可循实现管理的规范化、制度化对一切开支严格按财务制度办理极大

5、地提高了资金的使用效益达到了节约支出的目的 4.认真做好年终决算工作 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务主要是进行结清旧账年终转账和记入新账编制会计报表等财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件是财政部门和单位领导了解情况掌握政策指导台站预算执行工作的重要资料也是编制下年度台站财务收支预算的基础所以我们要非常重视这项工作放弃周末和假期的休息时间加班加点认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告对一年来的收支活动进行分析和研究做出正确的评价通过年终财务分析总结出管理中的经验揭示出存在的问题以便改进财务管理工作提高管理水平也为领导的决策提供了依据 x

6、xxx年对于我们祖国来说是充满着诸多的一年我们的国家在xxxx年经历了严寒和温情、经历了磨难和荣誉、经历了经济的低谷和复苏;xxxx年对于我们房地产行业来说是非常值得深思的一年房地产业在xxxx年步入了行业的周期房地产业在一片该不该“救市”的争论中从年头走到了年尾房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用智慧和汗水去描绘;同样xxxx年对于我们xx公司来说更是不平凡的一年是内涵丰富的一年是蜕变成长的一年xx公司在xxxx年经历了bsc的阵痛、经历了培训老师的洗礼、经历了xx改制成功的荣耀、经历了工业项目挂牌的喜悦、也经历了房产销售的低谷 就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境

7、下xx财务部在公司领导班子的正确指引下理清思路、不断学习、求实奋进在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报： 一、会计核算工作 众所周知会计核算是财务部最基础也是最重要的工作是财务人员安身立命的本钱是各项财务工作的基石和根源随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性成为我们财务部向上进阶的新课题为努力实现这一目标财务部主要开展了以下工作： 1、建立会计核算标准规范实现会计核算的标准化管理财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要设计了一套会计

8、科目表制定了详细的二级和三级明细科目并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务值得一提的是按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用相关税金迅速地计算出土地增值税的增值额使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评 2、重新对原有的会计核

9、算流程进行了梳理和制定现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制明确了各个流程所占用的时间对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证凭证如何传输都做出了明确清晰的规定保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来采用新的工作流程后工作效率提高了各岗位的矛盾和扯皮现象减少了财务报告的及时性得到了有效地保障使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求 3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目使得我公司xx户客户往来和xx户的供应商往来帐目清楚准确同时加强应收往来款的追讨在年内追回了xx的往来款xx万元 4、除此之外财务部组

10、织全体员工在xxxx年共完成了：收取xx二期回笼房款xx亿元契税维修基金xx万审核原始凭证x万多张填制、复核整理装订记帐凭证xx张出具统计报表xx份出具纳税申报表xx张税源统计表xx张出具xx集团、xx集团相关财务报表xx张出具预算报表xx张等 二、融资、预算与资金管理工作 资金对于企业来说就如“血液”对于人体一样重要特别是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻国家为调控房地产的经济泡沫通过各种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来进行宏观调控目的就是为了抬高房地产业的资金门槛对整个房地产业进行重新洗牌再加上我公司要按计划完成xx改制投产、工业项目的全面挂牌启动xx的前期开发最严重的是XX年

11、楼市低迷今年的销售大大低于预期使得我公司的资金“造血”功能极为不畅使得我公司随时面临“缺血”的风险所以对于xxxx年财务部来说如何做好融资?如何做好资金预算?如何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事为此财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作尽最大努力去帮助企业渡过资金难关 1、财务部加强与七家商业银行的联系与各家银行逐一进行谈判和沟通不断寻找和触碰各商业银行的底线可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响商业银行自身的资金流动性大大降低这使得商业银行为降低经营风险在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎特别是对于房地产企业是慎之又慎xxxx年xx市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年

12、已经下降xx%就是在这样一个非常恶劣的融资环境下财务部并没有被眼前的困难所吓倒反而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用智慧、勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料加了多少次班牺牲了多少业余时间财务人员已经无法用数字去统计了值得高兴的是最终财务部在公司领导的正确指导下凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在x行的x亿元房开贷款、xx万元工业项目贷款和xx万元额度的承兑汇票完成了xx行的xx万元的工业贷款完成了一个个看似不可能完成的任务因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完全达到银行

13、的信贷条件同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率毫无疑问xx财务部可以骄傲地说在融资方面XX年xx财务部走在了同行业财务部的前面 2、预算执行方面在公司领导的大力推动下在财务部的积极组织下目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中各个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流财务部还定期组织预算差异分析会议总结讨论预算差异产生的原因提高了各个部门对财务数据的重视程度目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参与全面预算管理为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础也正是因为有了全面预算才使得公司领导对资金调度能做到心中有数提前对资金进行合理的统筹安排

14、3、在年初资金充裕时根据已编制的预算在较短时间内比较各家银行的理财产品从各家银行中选出与x行签订了购买xx万理财产品六个月利率为xx%为公司获得理财收益94、6万元另外利用闲散资金在x行理财x次每次分别为x万元(x天)、x万元(x天)、x万元(x天)共获得理财收益xx元在x行理财x次每次xx万元分别为xx天和xx天获得理财收益xx1月开始ipo打新股投入xx万元获得理财收益xx万元使得公司全年获得理财收益为xxx万元为公司在一定程度上降低了资金使用成本 4、充分使用承兑汇票支付工程款降低资金使用成本xxxx年财务部共办理承兑汇票xx笔充分用足商行xx万的承兑汇票的授信额度 5、在日常资金管理上

15、财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务帮助公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系每日向公司领导上报头天的公司资金状况为公司领导进行资金调度提供了依据;每月定期编制各家银行的银行余额调节表保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金进行盘点;在大量收款的几天每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高使财务部在资金管理的规范化管理方面上了一个新的台阶 三、涉税管理工作 由于房地产企业涉税环节特别多相关税收政策也非常繁杂征税较重这使得纳税成为企业的一项重要成本支出在国家税收法规的规定下进行合理的纳税筹划减少纳税支出是财务部涉税管理的首要工作这要求财务部在事先、事中对各项经济业务进行审核、筹划将各项纳税支出降到最低凡事有矛必有盾在降低纳税支出的同时还要规避涉税风险实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是