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1、四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 SEPC_ERP推广阶段_FICO_固定资产_最终用户培训?2009 埃森哲公司版权所有，仅供国家电网内部使用四川电力企业资源管理系统实施建设最终用户培训财务管理模块 固定资产2009年8月*第 * 页文件名：创建人：审核人：固定资产模块概述固定资产卡片维护固定资产新增固定资产调拨固定资产拆分合并固定资产盘点固定资产报废固定资产处置固定资产减值准备固定资产期末处理 提纲*File name: *第 * 页文件名：创建人：审核人： 资产会计（FI-AA）作为总帐模块（FI-GL）的子分类帐，对企业的固定资产、无形资产、在建工程、卡片式管理低值易耗品
2、从购置、资本化、折旧（摊销）、调拨到出售/报废的整个生命周期进行全过程的管理，并和项目管理、设备管理模块集成，对资产的资本化过程、维修业务等进行管理，提供资产交易业务的具体信息。 概述*File name: *第 * 页文件名：创建人：审核人：名词解释折旧范围：为了满足针对资产价值和折旧等核算的不同目的（账面折旧、税务折旧等），设置折旧范围。四川省电力公司SAP系统中设置一个折旧范围“01-账面折旧”。资产分类：资产的类别。每一资产分类对应一个资产编号范围，不同的资产类型具有不同的资产编号范围；资产分类确定该资产的折旧码、使用年限等信息。 SAP系统中资产分为四部分：固定资产、在建工程、低值易
3、耗品和无形资产,详细参见固定资产类别及编号范围。折旧码：确定资产的折旧方法和残值率，选中资产类别后系统自动确定折旧码。统驭科目：用来将明细账附加到总账的一种总账科目。统驭科目和明细账在系统操作过程中同步更新，明细信息保存在明细账中，汇总信息保存在统驭科目中，统驭科目不能直接过账。 概述*File name: *系统进AS02（主数据维护）查看折旧范围。系统进AS01查看资产分类，四部分资产都可以在资产系统中创建。第 * 页文件名：创建人：审核人：固定资产模块概述固定资产卡片维护固定资产新增固定资产调拨固定资产拆分合并固定资产盘点固定资产报废固定资产处置固定资产减值准备固定资产期末处理 提纲*F
4、ile name: *第 * 页文件名：创建人：审核人：在需要修改固定资产成本中心、使用状态等信息时需要修改固定资产主数据。固定资产主数据可以在系统中查看可以对固定资产卡片进行“冻结” 处理。固定资产卡片维护第 * 页文件名：创建人：审核人：固定资产卡片维护关键字段说明字段说明 固定资产主数据中设置四个字段，用于对报表出具：增加方式、资产状态、电压等级、资金来源和使用性质。编码增加方式Z001自行建造Z002零购Z003无偿移交Z004投资转入Z005非货币性交易Z006盘盈Z007省公司系统内调入Z008国网公司系统内调入编号资产状态Z001投运Z002退运Z003未使用Z004报废Z005
5、出租Z006出售Z007删除编码电压等级Z00110KV以下Z00210KVZ00335KVZ004110KVZ005220KVZ006500KVZ007500KV以上编码资金来源Z001基建资金-自有资金Z002基建资金-融资资金Z003基建资金-其他资金Z004技改资金Z005零购资金Z006城网资金Z007农网资金Z008无偿接收Z009其他资金AS02 分配*File name: *第 * 页文件名：创建人：审核人：固定资产卡片维护编码使用性质说明81生产经营用固定资产指直接参与生产、经营过程或直接服务于生产、经营过程的各种固定资产。如：输电线路、变电设备等82非生产经营用固定资产指不
6、直接服务与生产经营过程的资产，如职工宿舍、食堂等83租出固定资产指临时出租给外单位使用的固定资产84不需用固定资产指尚未使用的新增固定资产，购入尚待安装固定资产，进行改建扩建的固定资产，以及经批准停止使用的固定资产85未使用固定资产指不需要，经批准准备处理的固定资产86基建用固定资产87以融资租赁方式租入的固定资产指采用融资租赁方式向有关的租赁公司、信托投资公司等租入的固定资产88土地（以前年度清产核资作价单独入账的土地）89持有待售固定资产90暂估的固定资产第 * 页文件名：创建人：审核人：关键字段说明字段说明固定资产事物类型编码 事物类型X01X01 固定资产盘盈X02X02 用户无偿移交
7、X03X03 资产投资转入X04X04 固定资产调入（不带累计折旧）X05X05 固定资产调入（带累计折旧）Y01Y01 以前年度购置固定资产盘亏 Y02Y02 当年购置固定资产盘亏Y03Y03 以前年度购置固定资产调出Y04Y04 当年购置固定资产调出250250 当年购置报废，无收入200200 无收入报废*File name: *第 * 页文件名：创建人：审核人：培训范例系统操作系统内练习答疑提纲*第 * 页文件名：创建人：审核人：培训范例培训范例1、创建设备联动生成资产卡片号2、维护固定资产卡片例：设备归口管理部门已经创建了固定资产,固定资产会计进行固定资产卡片的维护和完善 (假设进行
8、资产调拨业务，需要修改固定资产的成本中心，以及增加方式。)2、对系统中一张固定资产卡片进行冻结。 维护：AS02 注意时间间隔，可以看到资产的所有历史归属。删除：AS06 选择实际删除资产，保存。 AS08 修改当前资产编号（即最后一位编号）第 * 页文件名：创建人：审核人：培训范例系统操作系统内练习答疑提纲*第 * 页文件名：创建人：审核人：系统操作完成该操作的SAP角色 SAP交易代码及操作路径 SAP操作细节财务资产会计IE01 创建设备AS02(会计核算->财务会计->固定资产->资产->更改->资产)第 * 页文件名：创建人：审核人：范例1：创建设备事务
9、代码：IE01操作路径：会计核算->财务会计-> 固定资产->资产->更改->资产系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：范例1：创建设备事务代码：IE01系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：范例2：维护固定资产卡片事务代码：AS02操作路径：会计核算->财务会计-> 固定资产->资产->更改->资产系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：进行资产主数据的维护和更改系统操作设备联动生成的资产卡片只有单
10、位，没有数量。等对此资产卡片增加价值资本化后，系统会自动更新固定资产卡片的数量。第 * 页文件名：创建人：审核人：如果是卡片式低值易耗品，则在领用时需财务部在系统中将折旧码从“0000”改为“GWG”，如下图所示：系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：范例3：冻结固定资产卡片事务代码：AS05操作路径：会计核算>财务会计>固定资产>资产>锁定系统操作第 * 页文件名：创建人：审核人：系统操作对资产进行冻结锁定第 * 页文件名：创建人：审核人：培训范例系统操作系统内练习答疑提纲*第 * 页文件名：创建人：审核人：固定资产模块概述固定资产卡片维护固定资产新增固定资产调拨
11、固定资产拆分合并固定资产盘点固定资产报废固定资产处置固定资产减值准备固定资产期末处理 提纲*File name: *第 * 页文件名：创建人：审核人：流程介绍培训范例系统操作系统内练习答疑提纲*第 * 页文件名：创建人：审核人：流程介绍第 * 页文件名：创建人：审核人：流程介绍固定资产零购流程说明固定资产零购相关归口管理部门创建和维护零购固定资产大卡片。固定资产零购通过与物资模块集成实现，在系统中创建固定资产采购订单、进行固定资产采购订单收货和供应商发票校验。固定资产零购通过与项目管理模块集成，创建资产零购WBS计划进行预算控制。采购部门在系统中进行零购固定资产采购订单收货后，采购部门将收货确
12、认单等原始单据交归口管理部门，归口管理部门据此创建对应的设备台帐。采购部门将采购合同、收货确认单和发票交财务部固定资产会计，财务部固定资产会计审核固定资产大卡片资本化会计凭证，审核正确后进行发票入帐，确认应付账款。财务部门将固定资产大卡片进行价值拆分到对应的资产卡片。如大卡片购买了3台变压器，由设备部门拆分为3张明细卡片，财务负责将价值拆分到3张小卡片中，大卡片将不再使用。*File name: *第 * 页文件名：创建人：审核人：第 * 页文件名：创建人：审核人：流程介绍固定资产其他新增流程说明固定资产归口管理部门通过其他的方式新增固定资产，如系统外调入、系统内调入、投资转入、无偿移交等。财务部门维护新增固定资产主数据，编制固定资产入账会计凭证，确定新增固定
