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1、企业财务分析报告范文最新 财务分析报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系运用一定的科学分析方法对企业的经营特征利润实现及其分配情况资金增减变动和周转利用情况税金缴纳情况存货、固定资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价并进行必要的科学预测而形成的书面报告下面是一篇关于企业财务分析报告范文欢迎大家参考阅读 1.主要会计数据摘要 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2.基本财务情况分析 21资产状况 截至xx年3月31日公司总资产20.82亿元 211资产构成
2、 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元长期投资3.57亿元固定资产净值5.16亿元无形资产及其他资产1.46亿元主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01亿元其他货币资金6140万元短期投资净值1.64亿元应收票据2220万元应收账款3425万元工程施工6617万元其他应收款1135万元 (2)长期投资：XXXXX2亿元XXXXX1.08亿元XXXX3496万元 (3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元XXXXX等房屋净值2932万元 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元XXXXX摊余净值5062万元 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元XXXXX摊余
3、净值837万元 212资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成共计9.48亿元具备良好的付现能力和偿还债务能力 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成共计5.61亿元能提供长期的稳定的现金流 (3)短期性经营资产：由工程施工构成共计6617万元能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成共计3.08亿元不仅有较好的投资回报而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用 以上四类资产总计18.83亿元占总资产的90%说明公司现有的资产具有良好的质量 22负债状况 截至xx年3月31日公司负债总额10.3
4、6亿元主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元长期借款5500万元应付账款707万元应交税费51万元 目前贷款规模为10.15亿元短期借款占负债总额的93%说明短期内公司有较大的偿债压力结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看财务风险不大 目前公司资产负债率为49.8%自有资金与举债资金基本平衡 23经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后xx年13月(以下简称本期)公司净利润605万元与xx年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元下降幅度为63%变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 231主营业务收入 本期主营业务收入3938万元同比减少922万元下降幅度为19%其主要原因
5、为： (1)XXXX收入3662万元同比增加144万元增长幅度为4.1%系XXXXXXXXXXX增加所致 (2)XXXXX126万元同比增加3万元增长幅度为2%具体分析详见“重要问题综述41” (3)工程收入150万元同比减少1069万元下降幅度为88%原因是：一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同 通过上述分析可见本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较则：本期工程收入同比增加1193万元增长幅度为98%;本期收入调整为6200万元同比增加1340万元增长幅度为28% 232主营业务成本 本期主营业务成本1
6、161万元同比减少932万元下降幅度为45%按营业成本构成分析如下： (1)XXXX营业成本993万元同比增加102万元增加幅度为11%主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化去年同期按摊销数计入成本而本期按发生数计入成本此项因素影响数为117万元 (2)工程成本168万元(直接成本144万元间接费用24万元)同比减少1034万元下降幅度为86%主要原因是： 开工项目同比减少使工程直接成本减少1002万元下降幅度为87%; 开工项目同比减少以及机构调整后项目部人员减少使工程间接费用同比减少32万元下降幅度为57%已开支的工程间接费用占计划数的26% 通过上述分析可见本期营业成本减少的主要
7、原因是工程成本的减少 233其他业务利润 本期其他业务利润41万元同比增加15万元增长幅度为58%其主要原因是： (1)其他业务收入44万元同比持平 (2)其他业务支出3万元同比减少15万元下降幅度为85%原因是：撤销资产经营分公司后相关业务由XXXX部进行管理除税费外没有其他直接费用 234管理费用 本期管理费用883万元同比增加425万元增加幅度为93%主要原因是： (1)奖金515万元同比增加375万元主要原因是： 总额差异：xx年考核奖515万元较xx年考核奖457万元在总额上增加了58万元; 时间差异：XX年考核奖457万元中的317万元计列入XX年的成本费用在xx年实际计列成本费用的考核奖为140万元而xx年考核奖515万元全额计列在xx年形成时间性差异317万元 (2)工资附加费78万元同比增加70万元主要是xx年考核奖形成的时间性差异
