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1、最新银行财务分析报告模板 导语：银行的财务分析报告是对银行的财务状况进行分析与整理的产物下面是小编收集的最新银行财务分析报告模板欢迎阅读 201X年世界经济全面复苏我国经济持续平稳发展全年GDP达到13、7万亿元增长9、5%宏观调控取得明显成效粮价高位平稳回落;投资增幅减缓消费市场稳中趋活进出口贸易快速发展;居民收入、企業利润、财政收入显著提高然而宏观调控取得的成果仅是阶段性的投资反弹压力依然较大通货膨胀压力仍未根本缓解 201X年居民消费价格(CPI)总水平上涨3、9%生产者价格(PPI)大大高于CPI工业原材料、燃料、动力购进价格同比上涨11、4%连续24个月攀升10月份同比涨幅高达14、
2、2%;进口价格指数攀升较快第三季度达到15、5%为近三年来的最高水平 央行及时调整货币政策方向动用存款准备金工具和利息杠杆抑制通货膨胀总体上看201X年货币供应量增幅回落贷款适度增长广义货币供应量M2余额25、3万亿元同比增长14、6%全部金融机构新增人民币贷款2、26万亿元比201X年少增4824亿元比xx年多增4173亿元基础货币余额5、9万亿元同比增长12、6%尽管央行还是采用稳健的货币政策可事实上货币政策已经趋紧这对普遍存在“规模冲动”和“速度情结”的上市银行来说构成了一个不小的挑战 截至201X年4月30日五家上市银行都已公布了201X年报根据五家上市银行的年报五家上市银行总体来看一
3、方面业绩平稳增长盈利结构有所优化;另一方面受经济金融运行形势的影响不良贷款绝对额明显上升资产结构优化调整任务依然艰巨此外201X年上市银行争相融资也成了资本市场一道独特的风景 201X年上市银行经营发展状况有以下五方面的特点 1、总资产扩张势头放缓 201X年五家上市银行总资产共为2、01万亿元同比增长20、04%增速高出全国银行业机构平均水平近6个百分点随着资产规模基数的增大上市银行维持资产规模高速增长变得愈加困难此外宏观调控力度加强资本充足率逼近警戒线以及国内外银行竞争的加剧也限制了上市银行的高速扩张势头近三年来五家上市银行的总资产扩张势头呈下降趋势201X年的资产规模扩张速度基本与股份制
4、商业银行整体增速持平(201X年股份制商业银行总资产同比增长22、2%)其中招商银行和浦发银行的资产规模增幅下降较为平缓民生银行增幅下降最多为23个百分点深发展201X年增幅最小仅为5、93%(见表1) 2、贷款增速回落不良贷款绝对额上升 201X年末我国金融机构本外币贷款余额为18、9万亿元同比增长14、4%其中人民币贷款余额17、7万亿元同比增长14、5%比上年末回落6、6个百分点 201X年末五家上市银行贷款余额1、28万亿元同比增长22、55%与上年末同比增幅53、04%相比增幅明显放缓其中中长期贷款余额3560亿元同比增长48、70%较201X年99、29%的增长速度增幅明显下降特别
5、是深发展的贷款余额出现了负增长为3、94% 近年来商业银行的贷款高速扩张特别是中长期贷款高速增长的后遗症在宏观调控下已显现201X年末五家上市银行的不良贷款余额总计437亿元比上年增加70亿元同比增长19、20%;各家上市银行的不良贷款余额都明显上升其中民生银行的不良贷款余额上涨速度最快达45、19%净增11亿元;深发展的不良贷款净增额最大达到30亿元(见图1) 3、贷款损失准备金覆盖率上升 计提准备金比例直接影响银行的税后利润贷款损失准备金中的专项准备金包括除正常类贷款以外拨备给其他四类贷款的准备金是衡量准备金计提标准是否符合谨慎性和稳健性原则的重要标准 从专项准备金的计提标准来看浦发银行、
6、招商银行和民生银行的计提准备金比例相对较高这也证明了它们贷款损失准备金覆盖率相对较高的原因体现出其谨慎的会计处理原则和相对稳健的经营方式华夏银行和深发展也都严格按照银行业监管指引标准制定计提标准 根据贷款违约概率银行通过贷款损失准备金账户弥补可能的损失贷款损失准备金覆盖率测量银行应对不良贷款和信用风险的能力 比较分析五家上市银行201X年末与201X年末贷款损失准备金覆盖率我们发现贷款损失准备金覆盖率明显提高从201X年末的59、5%增长至201X年末的76、8%增加了17、4个百分点201X年末浦发银行、民生银行、招商银行的贷款损失准备金覆盖率均超过100%分别为117、1%、112、5%和
7、101、4%;华夏银行和深发展的贷款损失准备金覆盖率分别为61、5%和35、5% 201X年招商银行、浦发银行和华夏银行的贷款损失准备金覆盖率均有提高其中浦发银行的增幅最大增加19、9%;民生银行的减幅最大减少了17、9%但其覆盖率仍维持在较高水平上达到117、1%;深发展的贷款损失准备金覆盖率为35、5%较上年微降0、5% 4、信贷结构优化任务艰巨 (1)贷款行业投向集中度仍然较高房地产贷款风险增大 国外的理论研究表明商业银行的贷款行业集中度与业绩成正比这主要由于商业银行通过贷款行业投向集中有利于发挥商业银行专业化的比较优势培养长期的客户关系但是从另一方面来看贷款集中度较高意味着风险较为集中
8、系统性风险较大此外贷款行业投向也体现商业银行把握宏观经济波动及控制风险的能力 201X年末各上市银行的前六大行业贷款余额占总贷款余额均超过75%行业集中度依然较高其中招商银行最为突出达到87、38%从各上市银行贷款投向来看制造业(工业企业)占总贷款余额的比例最高201X年招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行和深发展分别达到16、39%、30、25%、27、66%、26、02%和25、66%由于信息披露制度的原因各上市银行都没有披露更具体的行业投向特别是在钢铁、电解铝、水泥等国家重点调控的行业贷款投向状况 根据中国人民银行公告从201X年3月17日起中国人民银行对住房信贷政策调整包括两方面：一
9、是将现行的住房贷款优惠利率回归到同期贷款利率水平实行下限管理下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的0、9倍;二是对房地产价格上涨过快城市或地区个人住房贷款最低首付款比例可由现行的20%提高到30%住房贷款优惠利率上调标志着央行从供应调控转向需求调控 截至201X年末上市银行的房地产业贷款总额合计为1262、5亿元占贷款总额的9、8%;个人贷款总额合计1763、6亿元占贷款总额的13、8%;两项贷款合计3026、1亿元占201X年末贷款总额的23、6%;其中浦发银行的两项贷款之和占贷款总额的比例最高达到27、8%;招商银行最低为19、4%(见表4) 房贷利率上升导致房地产开发商和住房按揭借款者
10、还款负 担加重违约风险增大提前还款风险上升招商银行的房地产建筑业贷款投放比例相对较小只占到贷款总额的4、8%远低于上市银行的平均水平9、8%其余四家上市银行的房地产业放贷金额均超过各自贷款总额的10%这一比例最高的是华夏银行达到13、9%五家上市银行中浦发银行的个人贷款投放比重最高达到15、8%华夏银行的个人贷款投放比最低为8、0%其余三家上市银行个人贷款投放比均在11%至15%之间根据国际经验从住房抵押贷款开始发放到风险集中暴露的期限一般为8年左右我国是从1999年开始大量发放住房信贷在未来的几年内个人贷款的风险可能会逐渐暴露 (2)大部分上市银行贷款客户集中度下降 201X年末除深发展和华
11、夏银行以外其余三家上市银行前十大客户集中度都下降了其中招商银行和浦发银行分别为37、9%和26、58%同比下降了10、36和10、11个百分点这主要由于三家上市银行的贷款规模扩大而各家银行前十大客户的贷款余额基本保持相对稳定201X年深发展的贷款客户集中度大幅上升达到128、7%主要由于统计口径发生变化深发展的资本净额从201X年末的89元亿元下降到201X年末的33亿元(见表5) 1、利润增幅扩大存贷利差缩小 近年来上市银行的利润保持了高速且较为平稳的增长201X年五家上市银行的利润总额合计为150亿元同比增长42、12%较201X年同比增长29、15%增加了近13个百分点;其中深发展和民生
12、银行增速最快分别为66、92%和47、62% 从利润来源分析上市银行的净利息收入和中间业务收入都呈现大幅增长的态势()201X年五家上市银行的净利息收入达356亿元同比增长48、02%;中间业务利润27亿元同比增长39、78%占利润总额的比例为17、5%可见上市银行利润增长的主要来源还是净利息收入 随着利率市场化的逐步推进银行业开放步伐的加快上市银行的存贷利差将会不断缩小(2)根据中国人民银行201X年第四季度货币政策执行报告贷款利率上限放开以后股份制商业银行发放贷款中利率上浮的贷款所占比例是所有类型银行中最低的其比例与贷款利率下浮的贷款所占比例接近除深发展的存贷利差略有上升以外其余四家上市银
13、行的存贷利差都不同程度地缩小平均下降了25个基点(见表6) 2、中间业务收入大幅增长 201X年上市银行的中间业务收入增长态势良好除华夏银行以外其余四家上市银行的增长率都在30%以上同时中间业务利润增长速度也较快其中民生银行增长速度最快中间业务收入增幅为91、25%中间业务利润增幅更是高达140、61%但是上市银行的中间业务收入占营业收入的比重仍然不高即使是占比最高的招商银行也不足8%美、英、日等发达国家银行的中间业务收入占全部收入的比重均在40%左右 此外我们注意到上市银行的中间业务范围过于狭窄品种较少、附加值较低大多数的中间业务依赖于银行网点优势传统的资产负债业务等很少利用银行自身的信誉、
14、信息、人才、风险管理能力等优势为客户提供中间业务服务中间业务品种主要集中于代收代付、结售汇和结算等中间业务而附加值较高的投资银行业务和理财业务等发展不足 上市银行的资产规模扩张遇到资本金的约束因为充足的资本金是商业银行竞争力的保证201X年末除招商银行外其余各上市银行的资本充足率都逼近8%的警戒线深发展的资本充足率仅为2、30%远低于8%的警戒线表7列出近年来五家上市银行在资本市场的融资概况关于各种融资方式的利弊及各家上市银行未来三年所需融资额度我们在201X年上市银行中报分析(3)中已做了详细阐述虽然201X年各家上市银行的融资额度较大但资本充足率还是出现了较大幅度的下降这主要由于两个原因：一是采用了新的商业银行资本充足率管理办法使资本充足率下降1到2个百分点;二是贷款规模增长较快特别是中长期贷款增长较快资本金消耗较大 从201X年末各上市银行的资本充足率来看融资压力依然较大除招商银行外各上市银行继续加大融资力度目前浦发银行增发7亿股募集不超过60亿元的方案在201X年4月21日已通过证监会审核;民生银行H股上市计划也正在紧锣密鼓地展开;华夏银行也提出了增发不超过8、4亿股普通股的计划
