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1、出纳的实习报告内容 出纳是办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称有关实习报告欢迎大家一起来借鉴一下！ 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验他让我们学到了很多在课堂上根本学不到的知识即开阔了视野有增长了见识也是我们走向工作岗位的第一步 我这次实习的单位是郑州双龙电子科技有限公司实习中我的职位是出纳内容主要包括按照有规定和制度办理本单位的日常来往账目现金支付核算银行账务管理保管库存现金有价证卷财务印章及有关票据等工作、 在为期一个多月的实习中我对出纳工
2、作实务有了一个全面的了解之前我以为出纳只是跑一下银行算一下现金认为只不过是些简单而琐碎的工作在实习过程中的探索和工作后我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单 出纳是财务会计的重要组成成分其主要职能是收付、反映、监督、管理四个方面虽然出纳工作繁琐但是也并不复杂我的主要工作有 1、办理银行存款转账和现金的保管 2、负责支票、发票、收据的开据及管理 3、登记银行日记账和现金日记账并及时与银行对账 4、协助库管,业务员做好日常出入库工作 5、协调与处理公司和物流公司之间的关系 出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序失误防范及纠正程序和现金收付： 1、现金收付的要当面点清金额 2、对每天发生的银行和现金
3、收支业务作到日清月结及时核对保证账实相符 3、严格执行现金管理制度不得坐支现金不得白条抵库 4、应收应付账款的及时收付做好账务款项的冲转 5、公司管理人员的费用报销须经公司主管领导批准后财务方可报支 6、作好公司员工的考勤工作 刚入公司对公司的以上财务制度不太熟悉日常现金不是多算就是少算而且对支票的规范写法也不太熟练经常在金额的大小写以及日期前该不该加“零”上出错给公司和客户都带来了不便带我的前辈也并没有因此对我失去信心相反对我所提出的疑难困惑她都给予了细心的指导虽然实习不像正式工作那样忙那样累但我真正把自己融入到工作中了因而我觉得自己过得很充实觉得收获也不小在她的帮助下我迅速的适应了这里的工
4、作环境并开始尝试独立做一些事情 除了每天做好自己的工作外也经常向公司会计学习一些会计工作流程学习报税缴税银行外汇开户外汇许可证申请代开增值税发票申购发票及税控机原始凭证分类及简单凭证的填制等内容为以后工作做好铺垫也经常协助其他部门同事工作在和同事谈话中总能学到很多东西看到自己的差距和不足自己的知识量比较少搭不上话金融知识了解的少办公软件运用不熟练等发现自己的不足后要提高自己的能力对症下药才能做一个对公司有利的员工同时作为一个合格出纳人员不仅需要娴熟的专业操作水平更需要严谨城市的道德素质做好工作做好人 随着工作的深入我发现仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够我要在其他时间多给自己充电在扎实本专业的
5、基础上也要拓宽学习领域同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教人际沟通也是非常重要的一点如何与人打交道是一门艺术也是一种本领在今后的工作中也是不能忽视的马上就要进入社会的我也要面临正式的工作了我想每一次的经历都是一种积累而这种积累正是日后的财富在工作上在学习上我要让这些宝贵的财富发挥它的作用从而达到事半功倍的效果 这次实习为我深入社会体验生活提供了难得的机会让我学到了许多无论是专业知识上还是为人处世上都受益匪浅也让我感受到了在实际社会中生存所应该具备的各种能力让我在踏入社会工作之前做了一次全面而充分的准备相信经过这次实习我有能力也会以更好的姿态融入社会 第一次真正意义上的实习心情既兴奋又紧张
6、：兴奋的是我终于走出校园真正接触并处理的经济业务;紧张的则是初入岗位自己会做不好 上班的第一天在会计的监督下前任出纳和我做了交接工作我将移交事项(主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上然后逐项点清最后三方签字盖章随后前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我并教我使用保险柜在基本掌握之后我立即更改保险柜密码之后梅姐教我使用单位的财务软件首先修改了口令然后才正式开始学习虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件但处理起来大同小异当初基本功学的很扎实所以没多长时间就上手了 接下来的几天薛姨安排我浏览公司以前的凭证并观察梅姐工作了解工作的大致内容和过程因
7、为在校做过大量的练习基础打得很好所以根本就不愿意细看也许正是因为这种自负的心态才会在以后工作中出现问题：超市为购买裤子的顾客提供免裤脚的服务开凭证时我不是不会只是不知该记个会计科目只好硬着头皮去问薛姨虽然没说什么但自己总要有觉悟于是我又把以前的凭证拿出来仔仔细细的看了一遍熟悉企业账户的设置及使用对于特殊的明细还专门做了记录如进场费、摊位费等的归属;“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等 经过近一星期的观察我终于“修成正果”开始自己着手处理工作一天工作的开始就是发放备用金根据总额按不同面值和币值的比例发放到收银员手里并由收银员在领用单上签字而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱超市有一个进销存
8、的软件和收银机的系统连在一起先打印出当天的收银汇总表收银员来交钱首先清点数目检查有无*然后开“*欢乐买收据”出纳和收银员签字交款完毕和收银员收银汇总表进行核对检查金额是否相符短款由收银员负责赔偿根据收据和汇总表做日销售损益表填制记账凭证登记账簿一天的工作就此结束 一早一晚的时间就是坐在办公室随时为收银台兑换零钱和处理相关业务每天都有经济业务发生都要填制记账凭证都要登帐日记账看似简单但真正操作起来很容易出错为了避免出错我登帐时都是加倍的小心再小心帐登下来一点错误也没有月末结帐每一帐页要结一次每个月也要结一次计算下来还是按计算器按到手酸我会先用铅笔写结果然后再计算一遍如果两遍结果一致且账实相符再往
9、帐薄上填写帐结完之后我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍以确保计算正确 月末还要集中录入凭证先进入速达会计软件的录入记账凭证的界面录入摘要然后选会计科目并在相应的会计科目的借贷录入金额最后再检查各个要素准确无误后保存录入期间我发现了自己的不足就是会计科目编号的识记在录入科目时如果你记得编号直接输入即可自动显示而我并不熟悉编号只好按部就班通过会计科目按钮一步一步找很浪费时间不过还好公司业务不复杂录入一些凭证后我就记住了常用科目的编号录入速度有了很大的提高 实习期间收款业务只涉及收银和出售会员卡因此最常接触的
10、应属付款问题因为款项一旦付出发生差错是很难追回的难以追回的由我负责赔偿所以在办理付款业务时特别的谨慎支出每一笔资金的时候我一定要知道准确的收付金额明确收款人和付款的用途对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全而重中之重就是查看签字是否齐全：首先要由店长清点核实货物并签字表明货物核实入库;然后由经理签字表示同意付款;最后由会计签字确认三个签字少一不可公司的付款一般都是以现金结算所以我都要求收款人当面清点确人 每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对并作出银行存款余额调节表这份工作是通过科脉*启谋软件完成的将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库
11、中确定对账的科目和方式按对账条件进行筛选并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中最后在银行对账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销自动生成银行存款余额调节表 3*15消费者保护日后经理下达命令：超市进行全面盘点单位采取见货盘点方式各卖区长负责统计填写商品盘存表我和梅姐轮流监察盘点后将盘存表输入财务软件生成盘存单然后和后台库存表进行核对电脑系统自动生成盘点损益表结果少了价值好几十万的货物经理大发雷霆三天两头开会最后决定责任到人以后轮岗查小票一个月盘点一次 盘点产生的紧张气压一直延续到发薪日每次核算工资我都要忙一两天单位实行点名制早晚各一次从而核实迟到、早退、请假的次数在计算工资时扣款此工作由
12、店长负责统计汇总之后由我据其核算工资情况：首先要明确基础工资基础工资据其工作时间的长短而有所增减所以第一项任务就是整理员工上班期限通过速达软件进入入职表查看员工进入公司的时间和上交押金的情况(未交押金的员工不论工作期限一律按最低薪酬1200元/月)押金情况没有记录要通过资金来源系统在“其他员工集资”中查找我将入职时间和押金情况整理在Excel表中保存并打印一份备案方便查阅其次根据收银员当月各自的收银总额按n%的比例计算提成然后根据店长统计的情况核实代扣款项并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额最后登记工资发放表核算出净发金额我按正确要求填写现金支票去银行提取现金根据工资表的人员姓名将实发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中工资发放要求谁领谁签字代领的签代领人的名字 除了以上工作我还要做很多“小事”比如：交话费、寄快件、计算核对银行借款利息、送存现金、编写出纳报告等等虽然这些只是小的不能再小的“小事”但亲历亲为的感觉很棒通过付出自己的劳动完成每一件事都是很有成就感的 一段时间下来出纳工作基本已经熟练掌握工作也得心应手相对地空余时间就很多了薛姨就会教我炒股等个人理财方面的东西这才意识自己缺乏很多知识要好好充电才行真得很庆幸遇到这么好的老师
