《日照x银行贸易融资业务信用风险管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《日照x银行贸易融资业务信用风险管理（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、日照x银行贸易融资业务信用风险管理第3章x银行贸易融资业务发展及信用风险管理情况随着我国沿海地区的改革开放，日照港作为沿海新兴港口迅速成长壮大起来，该港口在上个世纪80年代开始投入建设，也是国家重点发展的二十五个港口之一。目前，港口已经跻身于全国最大铁矿石进出口港口，铁矿石年到港量于1亿多吨，辖区内有华信、兴业、日照钢铁等大型贸易公司。截至2016年底，日照市进出口总量约达到人民币820亿元，X银行在日照港天然的地理与贸易优势中，国际结算乃至贸易融资业务得到迅速发展，其收益和竞争力不断提升。31 X银行贸易融资业务现状311 X银行发展情况简介x银行成立于2000年，现有26处分支机构，18个
2、部室，从业人员1700多名并逐年扩大规模，其资产规模自成立十六多年以来，累计增长了近60倍。x银行的经营理念和服务宗旨是立足于日照市经济发展，支持当地中小型企业发展和服务好日照市民。从2004年开始X银行开启国际业务发展战略并顺利获得主管部门批准。2008年末，X银行进一步扩大业务范围和分支行网点，经过七年的努力，X银行先后在山东省六个地级市成立分行，业务网络遍布全省，同时也发展成为中国债券交易市场、同业拆借中心、外汇交易中心等二十余家全国行业组织的成员。2008年，X银行在银行家中国商业银行竞争力排名中位居前列，2014年又在世界银行排名中位居第594位，较上一年度排名继续提升。根据银行报表
3、数据，2016年年末，X银行资产规模已超过了人民币1000亿元，截至2016年12月31曰，x银行存款达53698亿元，贷款达397亿元，较年初分别增长5859亿元和6515亿元。312贸易融资业务发展情况X银行自2004年开办外汇业务以来，逐步开办外汇存贷款、结售汇，个人外汇兑换，信用证、海外代付以及跨境人民币等多项业务，2008年开始与多家银行合作办理远期结售汇，不断扩大市场占有量。同时，X银行不断扩展海外合作，与海外500多家境外银行或分支机构建立代理合作关系，为贸易融资业务发展打下良好基础。近几年，X银行不断将外汇业务的蛋糕做大，在部门分配上进行改革，成立专门的贸易金融部门，设立单证中
4、心、外汇运营中心、供应链管理中心等，多管齐下实现外汇业务的高效发展。2016年末，X银行国际业务结算量约32亿美元，在日照市银行结算量排名中位于前列，成为日照市竞争力强劲的外汇业务银行。2014年一2016年在全省外汇业务考核中较为优秀。从2012年开始，X银行迎来贸易融资业务的快速增长期，2012年至2014年，X银行贸易融资业务量累计达3721亿美元，贸易融资业务也逐步成为X银行国际业务的主要组成部分。2014年下半年，受国内经济下滑和大宗商品价格下跌等多重因素影响，日照市跨境贸易受到前所未有的打击，进出口量跌幅居山东省前列，进出口企业亏损暴露，部分企业出现破产倾向，银行贷款纷纷出现逾期乃
5、至坏账。X银行在这种环境下，贸易融资业务备受打击，随着青岛港事件的不断蔓延，X银行贸易融资业务雪上加霜，信用风险暴露再次升级。2015年至2016年X银行贸易融资业务相关数据都呈现明显的下降趋势，一是2016年末贸易融资余额42亿美元，较2015年又下降3个多亿美元；二是全年累计信用证开证量92亿美元，而2015年开证量约14亿美元；三是表内贸易融资余额为O7亿美元，去年同期余额为178亿美元。从上述三点均能反映X银行近两年贸易融资业务投放逐步收紧，也开始关注融资款项的收回。截至2016年末，x银行贸易融资业务种类发展到十余种，主要包括信用证开证、进口押汇、出口押汇、进口代客代付、出口商业发票
6、贴现、提货担保及对外担保类等业务。从X银行的贸易融资量分布来看，集中在信用证开证，进口押汇和出口押汇三种模式上。其中进口信用证业务占X银行贸易融资业务比重的50以上，其服务对象主要为经营资金不充足或流动性不高的企业，开立进口信用额度后，X银行对其余额进行管理，并根据企业进口情况进行额度循环利用。进口押汇业务因具有资金占用少、财务费用少等特点，迅速成为x银行的第二大贸易融资业务支柱，银行先锁定进口商的单据或货物所有权，为企业进行垫付，主要用于进出口资质较好，如货物贸易分类为A类，信用良好的企业。出口押汇在X银行贸易融资业务量中占比较少，但由于其手续便捷，能够有效解决资金周转问题且授信资质要求较低
7、，在x银行贸易融资业务中也较常应用，企业出口后将单据提交到银行并做质押处理获得融资。32银行贸易融资业务风险管理情况2016年年底，日照市金融机构本外币贷款余额为227415亿元，较去年同期下降7213亿元，较年初增长1148亿元，全市不良贷款约189亿元，仍较年初增加61亿元。X银行在日照市整个金融大环境下，不良贷款的增长容易引起信用风险的继续暴露扩大。从X银行内部数据来看，2014年年初至2015年年末，是该行信贷不良的集中增长期，截至2016年末，x银行本外币贷款业务产生不良贷款余额98亿元，较年初下降了l亿元，不良贷款率约为249，虽然不良贷款增长得到控制，但在不良贷款增长的宏观环境中
8、，隐藏的信用风险仍需重视。321贸易融资业务信用风险的识别贸易融资业务本身具有自偿、真实和期限短的特点，而其中自偿性和真实性的基本要求包括贸易双方真实存在、进出口价格必须公允和合理、贸易合同真实以及贸易单证真实等。近几年，随着国家大力发展资本市场，企业看到了解决融资问题的曙光，主要融资渠道为银行贷款，而受到经济下滑、大宗商品价格跌破以及汇率波动较大等因素影响，银行端的国内贷款规模逐渐收紧，融资难又变成国内企业面临的主要问题，日照地区也不例外，企业想在目前的环境下稳步发展便需要大量资金，真实的贸易融资满足不了企业日益增长的资金需求，部分企业开始转而构造虚假贸易背景增加交易环节或延长信用证期限，获
9、得大额融资并给资金回笼留足时间，获得资金再变相挪用于民间借贷、房地产等高风险领域，期望获得更高收益，这种情况下，一旦中间环节资金周转出现问题，银行贸易融资的按期足额收回就没有了保障，信用风险被放大。通过分析X银行贸易融资业务数据，其业务信用风险主要有：(1)临近港口城市贸易融资信用风险暴露影响较大。2014年的青岛“德正系”案件导致X银行4亿多元资金蒙受损失，占当年净利润近三成。2014年下半年临近港口风险问题暴露后，X银行贸易融资业务的信用风险暴露日渐明显，成为目前占比最大的风险。银行面临的信用风险大小因债务人不同而异，但对于银行来说，信用问题一旦暴露引起的不仅是银行的还账损失，银行也有可能
10、被牵连受到行政处罚，评级与声誉连带受损。(2)进口项下的授信开证余额有增长趋势，进口商经营收入的抵债能力不确定。根据内部资料，2017年伊始进口信用证余额便开始上涨趋势，2017年1月X银行进口信用证外币余额1456万美元，环比减少513，人民币进口信用证余额为10578万元(折1542万美元)，环比增长11066。从进口项目的授信开证业务流程来看，银行对该类型业务的到期足额收回主要依赖进口商的资金充足和信用等，进口商的生产销售收入作为较为单一的一种还款资金来源，对进口商的资金运营要求较高，在目前的宏观环境下，如果进口商资金运转出现较大波动，其占用的贸易融资可能出现逾期，甚至需要银行来弥补该部
11、分损失。(3)信用证风险敞口余额可观，存量贸易融资隐藏信用风险。2016年12月末，X银行本外币信用证风险敞口余额为2821亿元，风险敞口余额数据仍较大，这说明，X银行存量贸易融资余额较大，这些存量贸易融资涉及的客户还款能力和资信各有不同，大额的存量贸易融资隐藏的信用风险不可忽视。通过X银行的贸易融资数据，可以分析得出，信用风险隐藏于贸易融资业务的整个环节中，如银行不重视信用风险管理，风险损失随时可能暴露。因为贸易融资业务有可能是建立在虚假的贸易背景上的，或者银行贸易融资产品多样也会导致套利企业有机可乘，如果存在关联企业或集团企业进行多方交易重复利用单据，则银行贸易融资信用风险管理面临更大的挑
12、战。322贸易融资业务信用风险产生的原因剖析(1)信用风险产生的宏观环境原因贸易融资信用风险产生的宏观环境跟的经济发展状况密切关联，近几年，国际经济形势走低是影响贸易融资下降的大环境，大宗商品的价格影响着企业进出口的收益，商业银行间同业竞争也可能给贸易融资带来风险暴露和管理压力。大宗商品价格的波动。企业与银行间的贸易融资是建立在真实进出口交易背景上的。在狭义的贸易融资概念中，企业间的贸易物品主要指大宗商品，故大宗商品价格在一定程度影响了贸易的推进和贸易融资的发展，在大宗商品贸易中，企业如果把握准时机卖出或储备的商品价格上升，贸易利润或收益会随之增长，对于银行来说，融资还款的信用风险就会减弱。相
13、反，2014年至2015年大宗商品的价格出现暴跌，有些商品甚至一度跌幅超过50，大宗商品价格的剧烈波动，对一些国内资金实力有限、贸易规模小或者流动性较差的企业来说，难以抵御价格波动带来的巨大损失，资金链断裂，破产清算也较为普遍。虽然企业归还融资款的收益可以再期货市场等获取，但中小型进出口企业因缺少专业的团队运作或投资财务费用略高等原因，企业获得的收益可能远不如融资款的金额，企业还是要依赖存货变现，如果大宗商品价格的波动超出企业的损失准备，企业只能亏损处理货物以偿还融资。目前，大宗商品价格下跌的大趋势下，贸易融资的信用风险被扩大，有些虚构贸易背景或进行投机的企业，其融资信用风险也开始加速暴露，银
14、行在办理业务时，如不科学衡量融资的风险与收益，做好风险方法措施，后续损失可能会远远超出预期。经济形势和人民币汇率的变动。商业银行贸易融资业务具有灵活性高，产品丰富等特点，相比一般的信贷业务，贸易融资业务的流程、审批条框等相对简化，这也给不少企业提供了代替一般贷款的融资渠道，经济总体下行的预期影响了境内实体企业的销售收入或贸易量，正常运营的资金需求量增大，这种环境下，融资更加迫切。有些不法企业利用贸易融资这种简单可行的新渠道，逐渐将贸易融资演变成融资的贸易，挤占了正常企业的信贷额度，对合规经营生产的实体企业造成打击，“融资的贸易”到期违约增加信用风险的暴露，银行如果选择进一步缩紧规模，又会引来负
15、面新闻或企业法律纠纷等问题。自2015年8月中国人民银行开始实施“汇改”以来，人民币兑美元汇率从62左右一路上升到69多，对于X银行而言，历史贸易融资存量在人民币贬值预期的情况下，美元兑人民币的信用贷款敞口将被扩大，融资到期时，因汇率波动影响的企业成本将进一步增长，融资信用风险显现。融资业务无序竞争破坏风险管理标准。2017年1月，日照市银行贸易融资余额82亿美元，环比增长122，同比下降5299。其中，进口融资余额79亿美元，环比增长126，同比下降5262；出口融资余额03亿美元，环比增长049，同比下降5904。贸易融资稍有回暖，但较2015年初仍有所收窄，在此环境下，银行要获取更多收益竞争是难免的。实务中，银行对于客户的选择大多以客户规模作为标准，资本规模较大的企业客户能够带来巨大的存贷款收益，其效益可能多个中小型企业组合也不能达到。因此，商业银行热衷于对大型企业客户的吸引和合作，同业竞争逐渐激烈，在同业竞争环境下，信用风险防范往往被弱化，如放宽授信条件和担保要求、虚增授信额度以及选择不适当的融资产品
