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1、保理业务 (Factoring) ContentContent 为何有保理业务为何有保理业务 保理业务介绍保理业务介绍 保理业务流程保理业务流程 保理业务的额度保理业务的额度 cashcash L/C Sight, UsanceL/C Sight, Usance D/P (Documents against Payment)D/P (Documents against Payment) D/A (Documents against Acceptance)D/A (Documents against Acceptance) O/A (Open Account)O/A (Open Account)
2、 常见的交易付款方式常见的交易付款方式 保理业务介绍保理业务介绍 保理业务的定义保理业务的定义 保理业务的种类保理业务的种类 保理业务的功能保理业务的功能 保理业务的特点保理业务的特点 保理定义保理定义 销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提 供劳务给予买供劳务给予买方方而产生应收帐款，由而产生应收帐款，由保保理商针理商针 对该应收帐款，提供以下的服务：对该应收帐款，提供以下的服务： l l 1 1、销售分户账管理：、销售分户账管理：针对所服务的应收帐款，提供帐务针对所服务的应收帐款，提供帐务 管理、报表及簿记的功能管理、报表及簿记的功能 l l 2
3、2、应收账款的催收应收账款的催收 ：催收应收帐款催收应收帐款 l l 3 3、信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保：承担买方因财务问题而无法承担买方因财务问题而无法 付款所造成的帐务损失（信用风险）付款所造成的帐务损失（信用风险） l l 4 4、贸易融资：针对该应收帐款提供资金融通、贸易融资：针对该应收帐款提供资金融通 营运 过程订单 提单 仓单 验收单 对帐单 发票 预约 付款 付款 开发票 预约付 款通知 验收商品阶段 订货 备料 生产 订单融资 验货后融资 发票融资（保理） 供应 链金 融服 务 提单/仓单融资 应收/应付账款管理，托收、代付 保理处于供应链中的环节保理处于供应
4、链中的环节 债权转让债权转让 应收账款应收账款债权债权 l l 转让前转让前 l l 债权人债权人卖方卖方 l l 转让后转让后 l l 债权人债权人保理商（银行）保理商（银行） 保理类型保理类型 有追索权无追索权 双保理单保理 国内 国际 Factoring(Factoring(保理保理) )的两大基本种类的两大基本种类 无追索权保理业务无追索权保理业务( (Without Without Recourse Factoring)Recourse Factoring) 有追索权保理业务有追索权保理业务( (With With Recourse Factoring)Recourse Factor
5、ing) 无追索权保理业务无追索权保理业务 ( (Without Recourse Factoring)Without Recourse Factoring) 保保理商理商( (Factor)Factor)针对销售商销售货物或针对销售商销售货物或 提供劳务予买受商所产生之应收帐款提供劳务予买受商所产生之应收帐款 ( (Account Receivable)Account Receivable)进行收买，若买进行收买，若买 受商因财务问题以致付款不能或倒闭，受商因财务问题以致付款不能或倒闭， 保保理商不可要求销售商买回该应收帐款理商不可要求销售商买回该应收帐款( ( 即，即，保保理商需承担买受商
6、之财务风险理商需承担买受商之财务风险) ) 。 有追索权保理业务有追索权保理业务 ( (With Recourse Factoring)With Recourse Factoring) 保保理商理商( (Factor)Factor)针对销售商销售货物或针对销售商销售货物或 提供劳务予买受商所产生之应收帐款提供劳务予买受商所产生之应收帐款 ( (Account Receivable)Account Receivable)进行收买，若买进行收买，若买 受商于帐款到期时无法付款或倒闭，受商于帐款到期时无法付款或倒闭，保保 理商可要求销售商买回该应收帐款，理商可要求销售商买回该应收帐款， 并并 返还已
7、付之价金返还已付之价金( (即，即，保保理商无需承担买理商无需承担买 受商之付款风险受商之付款风险) ) 。 保理类型保理类型 是否提供融资（对卖方融资）是否提供融资（对卖方融资） l l 服务：不提供融资服务：不提供融资 l l 融资融资：提供融资：提供融资 是否承担担保（承担买方信用风险）是否承担担保（承担买方信用风险） l l 有追索有追索：要求回购，不承担风险：要求回购，不承担风险 l l 无追索：担保付款无追索：担保付款，承担买方风险，承担买方风险 保理类型保理类型 是否通知买方（通知转让信息）是否通知买方（通知转让信息） l l 公开：预先通知公开：预先通知 l l 隐蔽：不预先通
8、知隐蔽：不预先通知 是否全部（转让的发票）是否全部（转让的发票） l l 全部转让：从合同签订后所有发票全部转让：从合同签订后所有发票 l l 部分转让：从合同签订后非全部的发票部分转让：从合同签订后非全部的发票 保理业务的功能保理业务的功能 承担买方之信用风险承担买方之信用风险 提供资金融通提供资金融通 以现金购买应收帐款以现金购买应收帐款 提供帐务管理提供帐务管理 趋避汇兑趋避汇兑风险风险 对卖方对卖方/ /出口商出口商的好处的好处 融资无需担保融资无需担保 扩大销售或出口，提高产品竞争力扩大销售或出口，提高产品竞争力 优化财务报表，提高信用评级优化财务报表，提高信用评级 节约管理成本节约
9、管理成本 提高资金回收率提高资金回收率 赊销风险低赊销风险低 对买方对买方/ /进口商的好处进口商的好处 获得更优惠的付款条件获得更优惠的付款条件 简化付款手续，减少结算费用简化付款手续，减少结算费用 以银行信用支持自身的商业信用以银行信用支持自身的商业信用 对银行对银行/ /保理商的好处保理商的好处 拓展服务领域，增强拓展服务领域，增强对客户对客户的市场竞争力的市场竞争力 捆绑式销售，同时获取利息收入和中间业捆绑式销售，同时获取利息收入和中间业 务收入，扩大盈利空间务收入，扩大盈利空间 改变传统流贷投放方式，降低放款风险改变传统流贷投放方式，降低放款风险 保理业务的特点保理业务的特点 保理的
10、核心及本质：应收账款的债权转让保理的核心及本质：应收账款的债权转让 贸易背景：买方市场，异地交易为主贸易背景：买方市场，异地交易为主 结算方式：适用于赊销（结算方式：适用于赊销（O/AO/A）和承兑交单）和承兑交单 （D/AD/A）等贸易方式）等贸易方式 适用行业：消费品适用行业：消费品/ /工业消耗品的生产工业消耗品的生产/ /批批 发，如发，如电子、通信、服装、纺织等行业电子、通信、服装、纺织等行业 应收帐款帐期：短期应收帐款帐期：短期 信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风 险险 风险系数低风险系数低 保理业务属于交易型融资保理业务属于交易型融资(Tra
11、de (Trade finance)finance)，融资风险系数较低，融资风险系数较低( (自偿性自偿性) ) 。 保理业务办理的保理业务办理的支支付期限为付期限为120120天内，通天内，通 常集中在常集中在9090天内，风险期短且周转性高天内，风险期短且周转性高 ，融资风险较低。，融资风险较低。 可将买可将买方方之付款风险转嫁予合作的之付款风险转嫁予合作的保保理理 商或再保险商或再保险( (Re-Insurance)Re-Insurance)机构。机构。 保理业务流程保理业务流程 国内保理国内保理 国际保理国际保理 银行或保理商 合作保理商 卖方/ 出口 商 买方 /进 口商 双保理双保
12、理无追索权无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款 ) 13.支付货款 15. PUG(担保付款) 16.拨付余款 银行或保理商 合作保理商 卖方/ 出口 商 买方 /进 口商 双保理双保理有追索权有追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价
13、 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款 ) 13.支付货款 15.拨付余款 银行 卖方买方 国内国内单单保理保理无追索权无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.征信调查 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9. 10.催款(未如期付款 ) 11.支付货款 12.拨付余款
14、13. PUG(担保付款) 银行 卖方买方 国内国内单单保理保理有追索权有追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.征信调查 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9. 10.催款(未如期付款 ) 11.支付货款 12.拨付余款 卖方分支行 买方分支行 卖方买方 行内双保理行内双保理无追索权无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7
15、.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款 ) 13.支付货款 15. PUG(担保付款) 16.拨付余款 保理业务的风险管理保理业务的风险管理- -无追双保无追双保 理额度理额度 卖方 Supplier 买方 Debtor 银行或保 理商 合作保理商 6 1 2 7 保理业务的风险管理保理业务的风险管理- -有追双保有追双保 理理 卖方 Supplier 买方 Debtor 银行或保 理商 合作保理商 6 1 5 7 保理业务的风险管理保理业务的风险管理- -各项额度各项额
16、度 卖方 Supplier 买方 Debtor 银行或保 理商 6 3 4 7 1. 1. 合作保理商额度合作保理商额度 本行将所承担的买方信用风险移转予合作保理本行将所承担的买方信用风险移转予合作保理 商，此举形同对合作保理商贷款，因此需建立商，此举形同对合作保理商贷款，因此需建立 对个别合作保理商之额度，本行接受同一合作对个别合作保理商之额度，本行接受同一合作 保理商对买方之承保额度（即双保理商模式之保理商对买方之承保额度（即双保理商模式之 买方承保额度）的总和，不得超过本行所核给买方承保额度）的总和，不得超过本行所核给 该保理商之额度。该保理商之额度。 2.2. 双保理无追索权模式之买方承保额度双保理无追索权模式之买方承保额度 本行以双保理商模式
