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1、-/银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银
2、行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）70000银行对账单余额（5）73150加：银行已收企业未收的款项合计（2）12000 53000加：企业已收银行未收的款项合计（6）58850减：银行已付企业未付的款项合计（3）5000减：企业已付银行未付的款项合计（7）2000调节后余额（4）130000调节后余额（8）130000二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票
3、6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元 注：有相同支票的排除 （3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元 （6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 （2）22日，收到销售款转账支票6500元。（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12
4、000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。 （5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元 （7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。编制单位：华天公司 2008年9月30 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）168000银行对账单余额（5）202823加：银行已收企业未收的款项合计（2）152310600加：企业已收银行未收的款项合计（6）3200减：银行已付企业未付的款项合计（3）2900减：企
5、业已付银行未付的款项合计（7）24000 4800调节后余额（4）177223调节后余额（8）177223三、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托银行代收的款项100 0
6、00元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年4月30 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）171045银行对账单余额（5）269000加：银行已收企业未收的款项合计（2）100000 （减）加：企业已收银行未收的款项合计（6）36800 12240减：银行已付企业未付的款项合计（3）1325 （加）减：企业已付银行未付的款项合计（7）48320调节后余额（4）269720调节后余额（8）269720四、资料：华天公
7、司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）6月30日，华天公司委托
8、银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）53240银行对账单余额（5）67000加：银行已收企业未收的款项合计（2）11000+360加：企业已收银行未收的款项合计（6）4200+7900减：银行已付企业未付的款项合计（3）1300减：企业已付银行未付的
9、款项合计（7）15800调节后余额（4）63300调节后余额（8）63300五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期 摘要 金额29日 因销售商品收到53#转账支票一张 14200 029日 开出71#现金支票一张 5000 030日 收到A公司交来的143#转账支票一张 780030日 开出95#转账支票以支付货款 11700 031日 开出96#转账支票支付明年报刊订阅 60031日 月末余额 768402、银行对账单的记录日期 摘要 金额29日 收到71#现金支票 5000 030日 收到53#转账支票 1420
10、0 030日 收到托收的货款 2000030日 支付95#转账支票 11700 031日 结转银行结算手续 38031日 月末余额 89260编制单位：华天公司 2008年10月31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）76840银行对账单余额（5）89260加：银行已收企业未收的款项合计（2）20000加：企业已收银行未收的款项合计（6）7800减：银行已付企业未付的款项合计（3）380减：企业已付银行未付的款项合计（7）600调节后余额（4）96460调节后余额（8）96460六、资料：华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银
11、行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1） 公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。、（3） 华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4） 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。（5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下
12、“银行存款余额调节表”编制。编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）34210银行对账单余额（5）142910加：银行已收企业未收的款项合计（2）4000加：企业已收银行未收的款项合计（6）5000 20000减：银行已付企业未付的款项合计（3）1000减：企业已付银行未付的款项合计（7）2000调节后余额（4）37210调节后余额（8）37210七、资料：银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）112350银行对账单余额（5）131580-1800（15300-13500）1800 加：银行已收企业未收的款项合计（2）25000加：企业已收银行未收的款项合计（6）8000减：银行已付企业未付的款项合计（3）450减：企业已付银行未付的款项合计（7）880调节后余额（4）139600调节后余额（8）136900八、华天公司银行存款日记账的余额如下：日期 摘要 金额10月29日
