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1、 账务处理与报表系统综合实验一、系统管理1：由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3：建立账套，相关信息如下：(1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂(3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB）(5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。(8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期
2、：2007年01月01日4：财务人员的权限设置(1)由王主管完成建账、审核工作。(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。（要进行条件限制1001，100201）7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票（“票据管理”要打上勾）二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目
3、编码的6个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额 库存现金80,000固定资产1,440,000银行存款累计折旧400,000100201工行存款260,000短期借款1,000,000应收账款应付账款112201 A公司1,200,000220201 C公司1,600,000原材料实收资本1,460,000140301甲材料500,000盈余公积库存商品410101 法定公积金140,000140501A产品1,120,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：6日,通过银行转账收到A公司归还的
4、货款350,000元。(票据号z001)借：银行存款 贷：应收账款A公司 (收款凭证)2：8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行(票据号z002)借：银行存款 贷：营业外收入 (收款凭证)3：12日,通过转账偿还银行短期贷款250,000元(票据号z003)借:短期借款 贷：银行存款 (付款凭证)4：14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行(票据号z004)借：银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费( 收款凭证)5：20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元 (票据号z005)借：应付账款-C公司 贷：银行存款 (付款凭证)
5、2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。借：管理费用 贷：库存现金 (付款凭证)2：5日，购入甲材料, 不含税买价200,000元, 增值税34,000元,款项由银行存款支付(票据号z006)借：原材料 借:应交税费 贷：银行存款 (付款凭证)3：10日, 购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付(票据号z007)借：交易性金融资产 贷：银行存款 ( 付款凭证) 4：15日，生产领用甲材料180,000元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元借：生产成本18
6、0,000 借:制造费用:12,000 借:管理费用5,000 贷:原材料(转账凭证)5：26日, 缴纳增值税40,000元,通过银行支付(票据号z008)。借：应交税费 贷：银行存款 (付款凭证)3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1：2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。(票据号z009)借：财务费用 贷：银行存款 (付款凭证)2：12日,结转制造费用总额30,000元。借：生产成本 贷:制造费用 (转账凭证)3：20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元借：库存商品 贷：生产成本 (转账凭证)4：26日,结转已销售产品成本
7、390,000元借：主营业务成本 贷：库存商品 (转账凭证)5：27日,签发转账支票,支付广告费10,000元。(票据号z010)借：销售费用 贷：银行存款 (付款凭证)要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各做一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。(A1,B1,C1等是指位置,不要输入)月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款
8、(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)1(A4)短期借款(B4)(C4)2(A5)交易性金融资产 (B5)(C5)3(A6)库存商品(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷663,5002月2日z006收到234,000贷2月10日z007支付170,000贷2月16日z008支付40,000贷2月28日z009支付20,000贷期末余额贷199,500要求：输入2月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成2月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度
9、科目下的资产负债表模板、利润表模板、现金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表、利润表、现金流量表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”，“现金流量表1月rep”、“现金流量表2月rep”、“现金流量表3月rep”操作步骤（一）系统管理 进入系统服务系统管理，以admin身份注册1、建立账套以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码点击账套菜单，
10、建立新账套，按照账套信息在相应界面完成以下录入：账套信息录入界面：启用日期应按给定账套时间设置核算类型录入界面：注意应设置为2007年新会计制度科目基础信息录入界面：科目编码级次42222表示5级明细科目编码方案录入界面：系统启用界面：启用总账时间为启用会计期间的当用的第1天2、增加用户在权限用户下增加用户001王主管，002张出纳，003李会计，注意不需在角色下面栏打勾，只需增加用户不需设置角色1、 修改权限： 在权限权限下修改权限（1）将王主管设置为账套主管，选择账套号053江东兴业制造厂，在账套主管前面打勾（2）修改张出纳的权限，如图所示（3）修改李会计的权限，在公用目录设置、总账（进行
11、选择）、UFO报表前打勾如图所示 在总账里要选择性打勾 （二）总账系统从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年1月1、选项设置2、设置会计科目（1）指定会计科目进入会计科目里的编辑菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字按号由待选科目转为已选科目，注意是指定科目与待选科目是一一对应的（2）增加会计科目按照期初余额的要求增加会计科目3、设置凭证类型点修改双击限制类型下面的栏目，根据凭证的类别选择限制类型，在英文状态在输入限制科目1001,1002014、设置结算方式按照给定信息与编码规则设置结算方式5、输入期初余额，并进行试算平
12、衡，结果如下：6、编制凭证按顺序输入13月的凭证，注意编制凭证日期与选择凭证类型如： 1月6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001)输入结算方式与票号修改凭证日期选择凭证类型7、出纳签字填制完凭证后，重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年1月、主管审核与记账出纳签字后，重新注册总账系统，以003王主管身份登录，将操作日期改为2007年1月，点凭证审核凭证菜单进行凭证审核，审核完凭证后记账9、转账定义与生成注意事项：结转前要先记账。期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账操作员：期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；日期：期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年1月31日；分开结转：期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转。期末转账后要审核、记账。期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。10、查询余额，自定义报表(1)以003李会计身份进入企业门户|总账，点总账账表科目账余额表进行科目余额的查询，选定所要查询的月份，将查询到的余额用笔记下(2)进入UFO报表，定义并填制报表新建报表在格式状态下，点格式菜单表尺寸，根据
