技术经济学第7章.

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1、技术经济学课件（第技术经济学课件（第7 7章）章） 作者：吴卫红 第第7 7章章 经济费用效益分析经济费用效益分析 l7.1 概述 l7.2 经济费用和效益的识别 l7.3 影子价格 l7.4 经济费用效益分析 l7.5 费用效果分析 l7.6 经济分析参数 7.1 概述概述 l经济费用效益分析的含义 l经济费用效益分析与财务分析的异同 l重视经济费用效益分析的原因 l经济费用效益分析的目的 l需要进行经济费用效益分析的项目 7.1 概述概述 l经济费用效益分析的含义 经济费用效益分析是按合理配置资源 的原则，采用社会折现率、影子汇率 、影子工资和货物影子价格等经济分 析参数，从项目对社会经济

2、所做贡献 以及社会为项目付出代价的角度，考 察项目的经济合理性。 7.1 概述概述 l l 经济经济费用效益费用效益分析与财务分析的异分析与财务分析的异 同同 经济经济费用效益费用效益分析与财务分析的分析与财务分析的共同共同 之处之处 l l 两者都使用效益与费用比较的理论方法两者都使用效益与费用比较的理论方法 l l 两者两者遵循效益和费用识别的有无对比原遵循效益和费用识别的有无对比原 则则 l l 两者两者根据资金时间价值原理，进行动态根据资金时间价值原理，进行动态 分析，计算内部收益率和净现值等指标分析，计算内部收益率和净现值等指标 7.1 概述概述 l经济费用效益分析与财务分析的异同

3、经济费用效益分析与财务分析的区别 经济费用效益分析财务分析 分析角度和出发 点 全社会 财务主体、投资者、 债权人 价 格影子价格市 场 价 格 费用与效益的范围外部效果直接费用、直接效益 折 现 率社会折现率财务基准折现率 汇 率影子汇率官方汇率 分析内容盈利能力盈利能力、偿债能力 和财务生存能力 7.1 概述概述 l经济费用效益分析与财务分析的异 同 经济费用效益分析与财务分析的联系 l在很多情况下，经济分析是在财务分析 基础之上进行，利用财务分析中的数据 资料，以财务分析为基础进行调整计算 。经济分析也可以独立进行，即在项目 的财务分析之前进行经济分析。 7.1 概述概述 l l 进行经

4、济费用效益分析的原因进行经济费用效益分析的原因 是项目评价方法体系的重要组成部分 ； 是市场经济体制下政府对公共项目进行 分析评价的重要方法，也是国家政府部 门干预投资活动的重要手段； 在新的投资体制下，国家对项目的审批 和核准重点放在项目的外部效果、公共 性方面，经济费用效益分析是政府审批 或核准项目的重要依据。 7.1 概述概述 l l 经济费用效益分析的目的经济费用效益分析的目的 全面识别整个社会为项目付出的代价,以及项 目投资的经济效率和对社会福利所做出的贡献 ，评价项目投资的经济合理性； 分析项目的经济费用效益流量与财务现金流量 存在的差别,以及造成这些差别的原因，提出相 关的政策调

5、整建议； 对于市场化运作的基础设施等项目，通过经济 费用效益分析来论证项目的经济价值，为制定 财务方案提供依据； 分析各利益相关者为项目付出的代价及获得的 收益，通过对受损者及收益者的经济费用效益 分析，为社会评价提供依据。 7.1 概述概述 l需要进行经济费用效益分析的项目 自然垄断项目 公共产品项目 具有明显外部效果的项目 对于国家控制的战略性资源开发及涉及国家经济 安全的项目，往往具有公共性、外部效果等综合 特征，不能完全依靠市场配置资源。 政府对经济活动的干预，如果干预了正常的经济 效率，也是导致市场失灵的重要因素。 7.1 概述概述 l需要进行经济费用效益分析的项目分类 政府预算内投

6、资（包括国债资金）的用于关系国 家安全、国土开发和市场不能有效配置资源的公 益性项目、保护和改造生态环境项目、重大战略 性资源开发项目； 政府各类专项建设基金投资的用于交通运输、农 林水利等基础设施、基础产业建设项目； 利用国际金融组织和外国政府贷款，需要政府主 权信用担保的建设项目； 法律、法规规定的其他政府性资金投资的建设项 目； 企业投资建设的涉及国家经安全、影响环境资源 、公共利益、可能出现垄断、涉及整体布局等公 共性问题，需要政府核准的建设项目。 7.2 经济费用和效益的识别 l经济费用与效益识别的要点 l经济费用与效益识别的基本要求 l直接效益与直接费用 l外部效果 经济费用与效益

7、识别的要点 l分析体现在项目实体本身的直接费用和效 益，以及项目引起的其他组织、机构或个 人发生的各种外部费用和效益。 l分析项目的近期影响，以及项目可能带来 的中期、远期影响。 l分析与项目主要目标直接联系的直接费用 和效益，以及各种间接费用和效益。 l分析具有物质载体的有形费用和效益，以 及各种无形费用和效益。 经济费用与效益识别的基本要求 l遵循有无对比的原则 l对项目所涉及的所有成员及群体的经济效益与费 用作全面分析 l合理确定经济效益和费用的时间跨度 l正确处理“转移支付” l正确识别正面和负面外部效果，防止误算、漏算 或重复计算 l遵循以本国社会成员作为分析对象的原则 l考虑关联效

8、果原则 直接效益与直接费用 l直接效益 项目直接效益是指由项目产出（包括产品和 服务）带来的，并在项目范围内计算的，体 现为生产者和消费者受益的经济效益，一般 表现为项目为社会生产提供的物质产品、科 技文化成果和各种各样的服务所产生的效益 。 直接效益与直接费用 l项目直接效益的表现 项目产出物满足国内新增加的需求时，表现为国内新增需 求的支付意愿。 项目的产出物替代其他厂商的产品或服务，使被替代者减 产或退出，从而使国家有用资源得到节约，项目直接效益 表现为这些资源的节省。 项目的产出物使得国家增加出口或减少进口，项目直接效 益表现为外汇收入的增加或支出的减少 不可能体现在财务分析的营业收入

9、中的特殊效益，例如交 通运输项目产生的体现为时间节约的效果，教育项目、医 疗卫生和卫生保健项目等产生的体现为对人力资本、生命 延续或疾病预防等方面的影响效果。 直接效益与直接费用 l直接费用 是指项目使用社会资源投入所产生并在项 目计算范围内计算的经济费用，一般表现 为投入项目的人工、资金、物料、技术以 及自然资源等所带来的社会资源的消耗。 直接效益与直接费用 l项目直接费用的表现 当社会扩大生产规模满足项目对投入物的需求时 ，项目直接费用表现为社会扩大生产规模所增加 耗用的社会资源价值 当社会不能增加供给时，导致其他人被迫放弃使 用这些资源来满足项目的需要，项目直接费用表 现为社会因其他人被

10、迫放弃使用这些资源而损失 的效益 项目的投入物导致进口增加或减少出口时，项目 直接费用表现为国家外汇支出的增加或外汇收入 的减少。 转移支付转移支付 l含义 项目的有些财务收入和支出是社会经济内部成 员之间的“转移支付”，从社会经济角度看，并 没有造成资源的实际增加或减少，不应计作经 济效益或费用。 l范围 项目（企业）向政府缴纳的大部分税费（除体 现资源补偿和环境补偿的税费外）； 政府给予项目（企业）的各种补贴； 项目向国内银行等金融机构支付的贷款利息和 获得的存款利息。 转移支付转移支付 对转移支付的处理 l注意：在财务评价基础上进行国民经济 评价时，注意从财务评价中剔除这部分 效益和费用

11、。 例题：一个大城市，一座主要的桥梁在征收通行费，城市交通 管理局正考虑是否取消通行费。 l私人轿车通过要付0.75$，卡车、客车通过要付3$（返回不交 ）。每年的总收入4000万$，每年的费用，包括桥的维护费用 700万$和收取通行费的成本300万$，共1000万$。 l每辆车在收费站等候时间平均为3分钟，每天的车流量为10万 辆轿车和1万辆卡车和客车，调研查明，等候时间致使桥梁使 用者、私人和公司产生8320万$的成本。 l如何决策？ 间接效益与间接费用间接效益与间接费用 l外部效果(Externalities) 拟建项目会对项目以外产生诸多影响，包括正 面影响和负面影响，可将这些影响统称

12、为外部 效果。外部效果是指项目的产出或投入给他人 （生产者和消费者之外的第三方）带来了效益 和费用，但项目本身却未因此获得收入或付出 代价。经济分析中把外部效果分为间接效益（ 外部效益）和间接费用（外部费用）。 间接效益与间接费用间接效益与间接费用 间接效益与间接费用的概念及表现 概念举举例 间间接 效益 指由项项目引起的 而在直接效益中 没有得到反映的 效益 项项目使用劳动劳动 力，使非技术劳动术劳动 力经经 训练训练 而转变为转变为 技术劳动术劳动 力；技术扩术扩 散 的效益；城市地下铁铁道的建设设，使得 地铁铁沿线线附近的房地产产升值值的效益等 。 间间接 费费用 指由项项目引起而 在项

13、项目的直接费费 用中又没有得到 反映的费费用 项项目对对自然环环境造成的损损害，项项目产产 品大量出口从而引起该该种产产品出口价 格下降等。 间接效益与间接费用间接效益与间接费用 考察的方面识别 的方法 环境影响即生 态影响效果 参照环境价值评 估方法进行估计。环境影响不能定量计 算时，应作定性描述。 技术扩 散效果 这类 外部效果难以定量计算，一般只作定性说明。 “上、下游 ”企业相邻效 果 很多情况下，相邻效果可以在项目的投入和产出物的影 子价格中得到反映，不再计算间接效果。对于难于反映 在影子价格中的，需要作为项 目的外部效果计算。 乘数效果 乘数效果是指项目的实施使原来闲置的资源得到利

14、用， 从而产生一系列的连锁 反应，刺激某一地区或全国的经 济发 展。在对经济 落后地区的项目进行经济费 用效益 分析时可能会需要考虑这 种乘数效果，特别应 注意选择 乘数效果大的项目作为扶贫项 目；须注意不宜连续扩 展 计算乘数效果；如果拟同时对该项 目进行经济 影响分 析，该乘数效果可以在经济 影响分析中体现。 A项目B项目C项目 下游企业 上游企业 产品 原材料产品原材料 向前连锁向后连锁 进口 积压 影子价格 l经济效益和费用的估算原则 l经济效益与费用的估算价格影子价 格的含义 l影子价格的计算 经济效益和费用的估算原则经济效益和费用的估算原则 适用范围 遵循的原则 内容 产 出 物

15、正面效益 的计算 支付意愿 (WTP)原则 分析社会成员为项目产出的 效益愿意支付的价值 负面影响 的计算 接受补偿意 愿(WTA)原则 分析社会成员为接受这种不 利影响所要求补偿的价值 项目投入物 机会成本原 则 机会成本应按该资源的其他 最好可行替代用途所产生的 效益计算 效益和费用 实际价值计 算原则 不考虑通货膨胀因素的影响 ，但考虑相对价格变动 l影子价格的提出： 上世纪三十年代末、四十年代初由荷兰数理经济 学、计量经济学创始人之一詹恩丁伯奇和前苏联 经济学家康特罗维齐分别提出。 l影子价格,是指当社会经济处于某种最优状态 时，能够反映社会劳动的消耗，资源稀缺程度 和最终产品需求情况

16、的价格。也就是说影子价 格是人为确定的，比交换价格更为合理的价格 。 l影子价格依据经济费用效益分析的定价原则测 定，反映项目的投入物和产出物真实经济价值 ，反映市场供求关系，反映资源稀缺程度，反 映资源合理配置的要求。 经济效益与费用的估算价格影子价格的 概念 l货物分类 根据货物（广义的货物，指项目的各种投入物和 产出物）的可外贸性，将货物分为可外贸货物和 非外贸货物； 根据货物价格机制的不同，分为市场定价货物和 非市场定价货物。注意：可外贸货物通常属于市 场定价货物。非外贸货物中既有市场定价货物也 有非市场定价货物。 由于土地、劳动力和自然资源的特殊性，将他们 归类为特殊投入物。 影子价格的计算 影子价格的计算 l l 具有市场价格的货物或服务具有市场价格的货物或服务可外贸货物可外贸货物 其投入物或产出物价格应基于口岸价格进行计其投入物或产出物价格应基于口岸价格进行计 算算 。 l例：某货物A进口到岸价为100美元/吨，某货 物B出口离岸价也为100