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1、起重吊装作业现场隐患识别与防范研究1、相关定义1.1、信用风险识别的相关概念 研究信用风险就需要考虑相应的信用资产价值受到哪些影响因素的影 响。这些因素包括:风险违约敞口,由于债务人在违约的情况下给债券人带 来的最大损失;违约概率,即债务人发生违约的可能性;违约损失,即违约 事件发生后,对债权人造成的实际损失率;贷款的和约期限等一系列的因 素。信用风险的识别和评估是一项考虑多因素的复杂的系统工程。由于违约 敞口、违约概率、违约损失率、合约期限和违约相关性等因素是信用风险计 - 11 - 量和识别研究中的重要概念。在下面将对信用风险计量和识别中影响信用风 险的各种因素的概念加以简单的介绍。 1、
2、违约 (Default) ,研究信用风险或者违约风险首先要明确违约的概 念,也就是需要对违约事件进行界定,将债务人的何种状况化为违约。关于 这一界定并没有统一的标准,一般来说,各个国家和金融机构都在违约事件 的界定有各自的标准。巴塞尔新资本协议中(Basle ,1999)是这样规定违 约事件的,当债务人满足如下一个条件就视为违约:一、债务人被证明不能 足额偿还贷款本息以及相关费用的全部债务;二、发生与债务人所有债务相 关的信贷损失事件;三、贷款人任何债务逾期90天以上。 2、违约概率(Probability default ,PD),是指在债务人在未来一段事件发 生违约的可能性,巴塞尔委员会(
3、Basle ,1999)将违约概率定义为债务 项,所在的信用等级一年内的平均违约概率。其特点就是,该指标是针对债 务人而言的,与债务人的信用级别相挂钩,同一信用级别的客户具有相同的 违约概率,并且违约概率具有实效性,通常反映的是未来一年内债务人违约 的可能性。违约概率通常是指特定的债务人违约的概率,但是如果存在信用 担保提供方的第三方时,违约概率的含义就会发生延伸了,它涉及到特定债 务人的违约可能性,同时也涉及担保方的违约可能性。债务人和担保人同时 违约的概率被定义为联合违约概率。 3、违约损失率(Loss given default ,LGD),巴塞尔委员会(Basle , 1999)定义为
4、债务人一旦违约给债券人所造成的损失数额所占风险暴露的百 分比,它衡量了损失的严重性。从债务回收的角度看,违约损失率决定了贷 款的回收程度,违约损失率=1-回收率。不同的银行和研究机构对回收率采 取不同的界定方式。违约损失通常不是一个确定的数值,它还取决于债务的 种类、优先级、风险等级以及商业周期等因素。 4 、 违 约 敞 口 (exposure at default , EAD), 在 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 中 (Basle ,1999)指信用暴露中面临的部分。关于违约敞口最重要的一点就 是它是未来的敞口,即在将来面临信用风险头寸规模。由于提款和还款的方 式不同,加上存在其他不确定
5、因素,在贷款到期之间信用敞口经常随着时间 的推移而改变。正真难以估计的是那些不确定因素影响的信用敞口,这里说 的不确定因素就是指信用事件或者市场变化事件。当借款人的资信质量悄然 下降或者还款能力在减弱时,由于银行方面并不能及时准确的察觉,借款人 继续取得授信,贷款额度的增加导致了违约敞口上升。 - 12 - 5、合约期限(Maturity),是一种投资,与其他的投资形式一样,银行这 一投资的收益受到其时间价值的影响。贷款的期限越长,债务在到期之前面 临的不确定性越大,风险自然也就越大。资产价值的波动率不仅仅取决于违 约敞口的方差、违约概率以及包含违约损失概率内的随机项方差,而且时跨 度越长,资
6、产的价值的波动率也就越大。在巴塞尔新资本协议中(Basle , 1999),明确提到了期限的处理问题。 6、违约相关性(Correlation),指违约对其他债务人发生违约的影响程 度。在巴塞尔新资本协议中(Basle ,1999)计算信用风险损失时候充分考 虑到。如果债务人A的违约对债务人B的违约造成了连带影响,而使其他也发 生违约,这说明两个债务人之间的违约相关性。行业因素和商业周期因素也 会导致违约的相关性。考虑贷款违约的相关性,同时必然要考虑债务人资产 的相关性。所谓资产的相关性使指一个债务人的资产价值的变化对其他债务 人资产价值的影响。资产的相关性于违约的相关性时两个相互联系但是不完
7、 全相同的概念。资产的变化使连续的,而违约则使离散的,要么违约要么不 违约。债务人违约与否完全是由资产价值决定的,只有当资产价值的价值下 降并超过某一临界值时候,违约才发生。 1.2、天然气勘探项目风险概念及特征 2.1.1 项目风险的概念2.1.1 项目风险的概念 项目风险是指投资主体在进行投资决策和实施过程中,造成实际结果与预期目标的 差异及其发生的概率15。项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性16。 人们进行项目投资最直接的动机是获得收益,因而投资决策的目标是实现收益的最大 化,但由于收益与投资之间存在时间上的滞后性,这种滞后性导致收益受许多未来不确 定性因素的影响,而成为
8、一个未知量。投资主体在进行项目投资决策时只能根据经验和 所掌握的资料对未来形势进行分析、判断和预测,形成对收益的预期估计。未来收益的 实现将受不确定性因素的影响而偏离预期,这种偏离将导致投资者可能得不到预期的收 益甚至面临亏损的危险,这种危险便是投资者所面临的风险。 天然气勘探项目风险是指:在天然气勘探过程中,由于自然、技术、管理、经济和 政策等方面不确定性因素的共同作用而导致负面影响产生的可能性和潜在性,这种可能 性和潜在性可能会导致不利结果的产生,以至于造成预定目标不能实现或不能完全实现 的后果。 1.3、住房公积金概念 我国1999年4月3日颁布,2002年3月24日修订的住房公积金管理
9、条例定义 为:住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私 营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(统称单位)及其 在职职工缴存的长期住房储金。 从这一定义可以看出,住房公积金是单位和在职职工个人缴存的长期住房储 金。住房公积金由两部分组成:一部分是职工从工资中按规定缴存的资金;另一部 分是由单位每月按规定为职工缴存的资金,由这两部分构成职工住房公积金。职工 缴存的住房公积金,是职工每月固定从工资中存储一部分专门用于购房,单位为职 工缴存的住房公积金是住房部分实物分配转为住房货币化的形式,是职工住房工资 的体现。这表明了住房公积金的本质属性即工资性。
10、1.4、学生伤害事故防范制度的概念 防范,即规范化的防备、预防。本文认为学生伤害事故防范制度即是指基 于预防学生伤害事故的发生、保障在校学生各种合法权益的顺利实现而制定的 各种法律、法规、规章及各种其他相关配套规范措施的总称,具有一定的综合 性、规范性和系统性。 由于本文研究的是处于义务教育阶段的学生伤害事故防范制度,因此该阶 段的学生伤害事故防范制度是具有其特殊性的,主要包括两点。第一,对于该 阶段的学生伤害防范制度的完善,国家与各级地方政府所给予的重视程度高于 其他阶段。义务教育法第 2 条规定:”义务教育是国家统一实施的所有适龄 儿童、少年必须接受的教育,是国家必须予以保障的公益性事业。
11、国家建立义 务教育经费保障机制,保证义务教育制度实施。”该法第 5 条还规定:”各级人 民政府及其有关部门应当履行本法规定的各项职责,保障适龄儿童、少年接受 义务教育的权利。”第 7 条规定:”义务教育实行国务院领导,省、自治区、直 辖市人民政府统筹规划实施,县级人民政府为主管理的体制。县级以上人民政 府教育行政部门具体负责义务教育实施工作;县级以上人民政府其他有关部门 在各自的职责范围内负责义务教育实施工作。”因此,可以看出,义务教育是我 国的宪法和法律明确规定的内容、适龄公民应当享有的基本的受教育权利、且 国家有职责保障其顺利实施的一项政策,其地位不同于我国的其他教育类型; 义务教育是我国
12、国家及各级政府教育工作的重中之重,而该阶段学生伤害事故 的防范则是其中关键之一,关系着义务教育阶段的各项教育政策和权利等能否 贯彻施行、顺利实现,所以国家对于该阶段学生伤害事故的防范的重视程度是 异于其他阶段的。第二,该阶段的受伤害主体较特殊。义务教育阶段的受伤害 学生主体一般多为小学和初中的未成年人,即一般皆是无民事行为能力人和限 制民事行为能力人,该类群体不同于已成年的高中、大学学生以及职业学校等 学生,后者一般为完全民事行为能力人,因此在自我行为的认知、事物的认知 判断以及自我保护能力等方面的程度皆比前者要高,因此受伤害的几率比处在 义务教育阶段中的学生要低。所以,对于义务教育阶段学生伤
13、害事故防范制度 的构建就应当区别于其他教育阶段,此类的防范制度应当更加严密与科学,符 12 13 合该特殊阶段主体的特点以达到更好的保护目的。 1.5、企业人力资源危机防范的理论基础及概念界定 2.2.1 人力资源管理理论2.2.1 人力资源管理理论 对于企业人力资源危机管理理论的研究,学者主要是从企业危机管理理论和 人力资源管理理论这两个方面展开的。 Christopher 在其研究的基础上提出了 30 种人力资源管理实践,这其中主 要包括:激励薪酬、参与授权、员工培训、内部晋升、技能开发等等2。学者 Arthur 则认为如果一个组织重点在于片面强调效率,不顾员工技能的人力资源管理将会 导致
14、较高的离职率和较低的组织绩效,但是如果一个组织重点强调人力资源的管 理实践反而会产生高绩效。拜雷 格哈特等认为一个企业如果实施高绩效系统就 可以提升员工动力、改进员工的技巧,从而使运作绩效得到改进,进而产生利润 的增长,提升企业的市场价值3。McDuffie 认为只有将由人力资源管理实践活动 组合而成的”捆绑”作为研究重点才能使得系统内部各要素趋于一致,才能达到 互补的效果,如果只是研究人力资源管理单一层面对组织绩效的影响会对组织的 绩效发展产生误导作用。 7 综合以上观点,笔者对人力资源管理做一个简单的定义:人力资源管理就是 运用科学的方法对组织的人力资源进行引导、控制、协调,以此来实现对人
15、力资 源各方面行为的有效管理,提高组织中成员的绩效和发展潜力,实现组织既定目 标的过程。 1.6、不良贷款防范相关概念 不良贷款防范即对风险的防范,是指通过有目的、有意识地通过计划、组织、控制 和检查等活动来阻止防范信贷风险损失的发生,削弱损失发生的影响程度,以保证贷款 利益最大化。 不良贷款的防范,顾名思义即防止不良贷款的产生,降低不良贷款的发生率,减少 贷款损失的可能性。农发行不良贷款的防范工作的开展,主要是从以下几个方面入手, 强化贷款的监测,预警与分析,从而降低不良贷款的发生率。一是贷前调查环节,贷前 条件调查是不良贷款防范工作的第一道屏障,企业的经营能力强,盈利能力强,则偿债 能力强
16、,不良贷款的发生率小,若企业经营能力弱,盈利能力差,则偿债能力必将受到 影响,不良贷款的发生率则高。二是贷款担保条件的落实,贷款担保作为第一还款来源 的有效补充,其对不良贷款的防范作用不容小觑,质量好,额度大的担保无疑会大大提 高贷款偿还的可能性,减少不良贷款发生的可能性。三是贷后管理环节,包括按月对贷 款进行风险分类,监测企业的财务指标,经营指标,监测贷款资金的流向,按月对信贷 资金形成的对应物资进行核实等等,通过各种贷后监管手段的实施,可以对贷款风险做 到早发现,早防范。 2.1.4、不良贷款处置相关概念 不良贷款处置通常是指银行等金融机构通过实施一系列可行的手段,改善不良贷 款质量,将其转变为良性资产,或直接以利润、收益等资金消化不良贷款,使其从经济 系统中消失的过程。 根据中国银行业监督管理委员会、财政部关于印发不良金融资产处置尽职指引 的通知(银监发200572 号)中的定义,不良金融资产处置是指银行业金融机构,金 融资产管理公司对不良金融资产开展的资产处置前期调查、资
