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1、论集团公司资金管理方法探讨注:宇平气三户吭吭j俨乌兰飞往去挝市必6雇辅踹辑黯要强蜡辑警告辑嗣辅器射器如何聪慧黠酷iM斟辈革路棉制酣时扎单靠，-;-，:&三套丁毡'芸1研制庐守秘密如鼠肾栋建毒黯持'盘棋酷翩黯碰酣擒部由酷酷辑酷醋蝠醋醋撞撞翻腾载酷蛐蛐翩翩瞄论集团公司资金管理方法探讨浙江省二轻集团公司陈小茜摘要随着市场经济的发展，以资产为纽带、建立母子公司体制的集团成为企业体制改革的主导模式。集团公司在经营拓展的同时没有强化对资金的管理，造成集团公司在资金管理方面中出现了诸多问题，本文通过揭示集团公司在资金管理中存在问题，探讨其加强资金管理的必要性并提出相关建议。关键词
2、集团公司资金管理建议式相对灵活。无论何种管理方式，都要对各子公司的资金使用情况做一、企业集团资金管理中存在的问题到以收支定预算，坚持以收抵支，自求平衡，从而严格按计划用款，按进度拨款，加强对资金的追踪监控，形成事前预算、事中控制，事后反1、信怠失真直接影响7集副公司伪科学决策馈的完善流程，从而对子公司的资金进行有效管理。集团公司最高领导者需要及时掌握真实准确的信息来控制公司2、4l布公司和美工作人员对资企集中管理重要性笛认识的资金流动，有时候由于公司总部与分公司之间、分公司之间出于各实践证明，大部分资金损耗和滥用，都与相关工作人员不重视资自的个人利益考虑，主观上不愿及时提供信息，或者提供不准确
3、的相金管理程序有关。必须强化相关领导法规意识，使之自觉遵守法律犯关信息，严重阻滞信息渠道，导致信息阻塞，或者由于公司本身管理技规，把集团公司发展规划放在第一位，同时要建立资金内部控制制度术问题和科学技术落后，信息传递缓慢，直接影响了集团公司的科学以及领导责任制，将资金使用和主要部门领导的政绩业绩考核结合起决策。来，一级抓一级，层层负责，将货币资金内部控制制度工作落到实处。2、资会分散，教牟低，下3、采m收8A.南条线管理现阶段，集团公司资金集中管理的需要和子公司资金分散占用的资金收支管理实行收支两条线管理，指各分支机构的收入全部上矛盾早已成为集团公司资金管理最为突出的问题。一方面子公司多头划到
4、总部，开支全部由总部拨付。企业的每一笔收入都上缴总部。禁止开户的现象比较多，公司总部下属各分公司设立的银行账户少则几私开帐户，转移或藏匿资金，公司应建立网上财务管理平台，由总部进百，多则几千，银行账户开设过多，实际上分散了企业的资金，资金管行网上划款，根据分公司的银行进帐单和银行划款回单人帐，并同时理不科学，严重闲置，另一方面公司总部的现金规划落实不到位，一些在财务系统中做应收帐款清帐处理;实物盘点控制，通过定期或不定项目的投资论证过于简单，给资金安全带来隐患，特别是一些针对新期的盘点存活，核实销售量，明确分支机构是否有隐瞒应上缴收入的兴行业的投资，由于经验的缺乏，投资失败概率过高，这些都降低
5、了资行为。金的使用效率。4、全面预算管理与绩放考核控制3、监控7J皮不够，资产战火预算管理是企业进行资金管理的有效途径。以;以收定支，与成本一些集团公司管理机构存在漏洞，没有设置了相应的资金监督机费用匹配;的原则，强化预算审批权，加强对各子公司预算执行情况的构，没有制定相应监控制度，或者有的公司已经设立了相应监督机构，评估与考核。加强对资金流水控制，采用现金的网络科技，实现整体的但是由于监督者处于从属地位，没有行使监控权力的权利，导致公司联网，实现对集团资金的实时监控，彻底掌握集团公司资金的收入和内部人员不受监督的管制，从而导致权力的滥用和腐败，缺乏有效的使用情况;设立资金结算中心，全局管控货
6、币资金运动。以结算中心为监督控制，甚至有的分公司出现大量资金体外循环，资金管理失控、挪纽带，使企业能够全面把握货币资金的流动情况，既保证了项目资金用资金、转移资金、侵吞资金等贪污腐败问题很突出o的安全，也保证了招投标资金的需要量;建立考核指标体系，如对分之机构或分公司上划资金计息，利息收入计入分支机构或分公司利润;二、明确集团公司资金集中管理目标将应收账款回收情况纳入考核中等。现代企业的财务集中管理模式，很好地体现了财务管理集中化、5、加强南部审计工作资金使用集约化的财务管理思路，要本着提高资金使用效率的目的，通过以往案例知道，一些问题的发生，并不是因为他没有制度，而加强下属单位的资金使用管理
7、，控制其资金非科学使用，特别是要将是工作人员没有严格执行制度。在项目管理中，内部审计发挥着越来各下属单位的闲散资金集中起来，创造更大的经济效益。具体来说，资越重要的作用，它既可以通过监督制度的执行，帮助项目部更有效的金集中管理模式集中管理各成员或者子公司的现金收入，各成员企业实现预期控制目标，同时又可以发现控制的薄弱点，为改进控制制度或子公司收到现金或转账收入时，都必须直接存入结账中心指定的银提供建设性建议。行账户，根据分公司业务需要拨付所需资金，监控货币资金的使用方向，统一对外筹划，确保整个集团的资金需要，办理各个子公司的往来参考文献:结算，计算分公司现金流入金额和相关的利息成本或利息收入。
8、通过1李辉煌.集团公司资金管理的理论与案例分析J.现代商业.资金的集中管理，减少公司各部门各下属单位的资金浪费与闲置情27.09 况，实现公司资金效益最大化。2张朝晖集团公司资金管理浅析刀.当代经济.29.53闰增.集团企业资金管理模式及状况分析口.中国商界(上).三、完善集团公司货币资金集中管理的建议2010.4 1、先.子公司资企管理4庞博.集团公司资金管理模式研究刀.当代经济29.9子公司的资金管理是集团公司资金管理的一个难点，有些子公司(责任编辑:何秀秀)是集团全资控股，有些则有职工持股情况，从当前我国企业情况来看，采取资金集中管理的占多数，但由于难以采取统一的标准，其管理方64 财经界MoneyChina
