《duzg物业公司财务品质管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《duzg物业公司财务品质管理制度（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、duzg物业公司财务品质管理制度 引导语：生命是永恒不断的创造因为在它内部蕴含着过剩的精力它不断流溢越出时间和空间的界限它不停地追求以形形色色的自我表现的形式表现出来 一、财务会计管理的涵义 财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动在物业管理经营过程中各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营服务的收入和相应的开支等就构成了物业管理公司的资金运行 物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理在资金运行过程中包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配要按照政府有关规定规范物业管理企业的财务行为加强财务管理和经济核算物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服
2、务的资金费用和利润为了提高经济效益扩大收入来源使物业不断保值增值许多物业管理公司实行“一业为主多种经营”的方针公司下属既有商业贸易部门也有工程维修机构还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构 财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理固定资产和经租房产租金的管理租金收支管理商品房资金的管理物业有偿服务管理费的管理流动资金和专用资金的管理资金分配的管理财务收支汇总平衡等等 财务管理的任务是： (一)筹集、管理资金 这就是要保证物业经营的需要加快资金周转不断提高资金运用的效能尤其是提高自有资金的收益率物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入要大力组织租金收入加强有偿服务管理费的收
3、费工作做到应收尽受提高回收率另外在资金使用上对各项支出要妥善安排严格控制注意节约防止浪费充分发挥资金的效果 (二)经济核算 通过财务活动加强经济核算改善经营管理降低修缮、维修、养护成本不断降低消耗增加积累提高投资效益和经济效益 (三)多元经营 积极组织资金开辟物业经营市场“一业为主多元经营”不断寻求物业经营的新生长点不断拓展物业经营的新领域形成新优势 (四)财务监督 实行财务监督维护财经纪律物业管理公司的经营、管理、服务必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督使资金的筹集合理合法资金运用的效果不断提高确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益同时要
4、在分配收益上严格遵守国家规定及时上缴各种税金弥补以前年度亏损提取法定公积金、公益金并向投资者分配利润 公司财务会计管理制度 财务管理制度是公司内部管理的重要制度是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定 (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)公司采用借贷复式计账法会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主结合公司的实际设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账; (2)原始凭证是计账的依据财会人员必须认真审核各种原始凭证要求一切原始凭证必须手续完备、合法内容数字正确日期和印章齐全大、小写相符等不得有白条报账不得有涂改一切原始凭证经审核无误后才能填制记账凭证据以记账; (3)财会记账
5、员应对一切原始凭证记账负责账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹记账应使用钢笔不准用铅笔或圆珠笔发生错误应根据性质采用划线更正或红线更正凭证、账册应根据专人列册登记妥善保管不得丢失有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理; (4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证如支票、现金收据、发货票据等动用时由领用人办理领用手续对误写的收据或作废的支票应注销作废章妥善保存不得销毁废弃 (二)货币资金管理制度 (1)严格按照国家有关现金管理制度的规定除抵补现金库存外非经银行同意不得将业务收入坐支留用严格分清收支两条线; (2)做好库存现金的保管工作有关证券和现金必须放在银箱内确保安全对指定
6、使用备用金的人员必须进行定期检查、核对做好备用金的管理库存现金不得超过银行规定的限额 建立健全现金账目做到日清月结钱账相符杜绝白条抵库或账外现金禁止私立“小金库”;对超过现金收付限额以上的收付款项必须通过银行结算 (三)费用现金报销制度 为了加强现金报销管理严格执行财政纪律对各项现金报销拟定以下制度： (1)差旅费报销制度(具体内容略下同); (2)加班费报销制度： (3)医药费报销制度; (4)客饭招待费报销制度 (四)往来账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节财务人员要及时结账收款摧收应收账款过月未收的账款要上门催收对月终尚未清理的债权债务应查明原因列出清册财会人员
7、不能解决的事项应及时上报领导 (五)会计报表制度 会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料也是编制下半年收支计划的重要依据所以要保证报表的数据准确内容完整报送及时手续完备对年度结算报表应附有分析收支计划执行情况的说明 (六)固定资产管理制度 1.固定资产的涵义 固定资产是指使用期限较长单位价值较高在使用过程中保持原有实物形态的资产是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件为保证固定资产的安全完整提高使用效率应管好用好这些资产提高服务效益和经济效益 2.固定资产的范围和分类 (1)凡单价在200元以上的一般设备单价在500元以上
8、的专用设备其耐用时间在一年以上的均列为固定资产; (2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产也列为固定资产; (3)固定资产分为房屋及建筑物专用设备家具设备电器设备一般设备等大类 3.固定资产的账务处理 (1)固定资产实行分级管理物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡使用部门应掌握本部门的物品情况建立物品使用登记卡; (2)购入、自制和馈赠的固定资产一律开具验收单并填写登记卡标明编号; (3)固定资产领用时应填写领用单并由使用人在登记卡上签名表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回并注销账卡; (4)固定资产的报废、报损应由部门填写报废、报损单经财产管理部门审核后
9、按批准权限逐级审批方可核销; (5)固定资金调拨应严格按规定办理调拨时先由部门填写调拨申请单经双方部门领导和上级主管部门签章后有效使用部门不得自行处理 4.固定资产的管理职能 (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作做到账、卡、物相符每年末进行一次清点、核账并及时调整账目; (2)为保证固定资产账、卡、物的准确性管理部门和使用部门要相互配合定期进行盘点盈、亏要填表通过财务部门调整账、卡 公司财务管理的机构及职责 (一)财务部门机构的设置 物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同只是工作内容和方法有物业管理行业
10、的特点根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员 (二)财会人员的岗位职责 1.财会部经理 (1)向企业领导人负责组织公司的财会管理工作当好企业负责人的经营管理参谋; (2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表写出财务会计分析报表送企业法人审阅; (3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴保证企业资金的正常运转; (4)审核控制各项费用的支出杜绝浪费; (5)合理有效地经营管理好企业的金融资产为企业创造利润; (6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件制定财会管理具体
11、制度和操作程序; (7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定; (8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益 2.主管会计(1)向部门经理负责具体组织好本部门的日常管理工作;(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;(3)每月、每季按时做好各种会计报表定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况; (4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目向企业领导及时汇报工作情况; (5)检查银行、库存现金和资产账目做到账账相符账实相符; (6)按照物业管理的行业特点和需要分类计账;完成企业领导
12、交办的财会工作 3.出纳 (1)遵守公司员工守则和财务管理制度; (2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取保管现金、有价证券、银行支票等; (3)及时追收企业各种应收款项保护企业和业主利益不受损失; (4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作; (5)及时办理各项转账、现金支票按月将银行存款余额与银行对账单核对相符并交会计作账 4.统计员(电脑员) (1)及时统计、存储各种费用收付资料供主管会计参考; (2)维护好电脑设备保管好所有资料对变动资料数据应及时修改并存储; (3)及时输入打印收费通知单保证费用的按时收缴5.收费员(1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;(2)对缴费情况随时进行统计及时追讨欠缴费用; (3)承接与物业管理相关的经营服务收费为业主办理各项公用事业费的缴付; (4)和业主(使用人)交朋友争取他们对物业管理工作的理解和支持协助搞好“窗口”服务; (5)完成企业和部门领导交办的其他任务
