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1、关于尽职的调查报告 尽职的调查报告是样的呢?下面是小编整理的关于尽职的调查报告欢迎大家参考 一、实践调查的目的 (一)目的和意义 为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法加深对会计工作的认识将理论联系与实践培养实际工作能力和分析解决问题的能力达到学以致用的目的为今后更好地工作打下坚实的基础 学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会让理论和实践有机务实的结合在一起只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才为此我于20*年10月1日20*年11月1日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查 (二)公司概况 朔州路桥一分公司位于朔州市经济技术
2、开发区交通便捷现在职工75个虽然公司内部人员不多但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则该公司财务科 设有财务负责人1名会计1名出纳1名保管1名其主要是核算公司所发生的经济活动报告该公司的财务状况和经营成果并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况为下一步工作提供、完整的会计信息 二、实践调查的内容与过程 主要针对内部财务制度是否健全 根据以上安排我进行了实践调查现将主要情况报告如下： 首先在第一个周的时间里我对公司先进的财务管理理念
3、有了初步的了解会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作是加强经济管理提高经济效益的重要手段经济管理离不开会计经济越发展会计工作就显得越重要会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化前者是更根本的动力它决定了对会计信息的数量和质量的需求其次在第二周的时间里我认真的学习了日常财务操作的全过程跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表向会计主管学习财务报表的编制和财务
4、报表的分析()最后在第三个周的时间里我学习和了解了公司的有关财务制度对财务人员的岗位主要职责有了具体认识 1、进行会计核算会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账做到手续完备内容数字准确账目清楚日清月结按期报账如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况进行会计核算及时地提供可靠的、能满足各方需要的会计信息是会计人员最基本的职责 2、实行会计监督各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督会计人员对不、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的应当立即向本单位行政领导人报告请
5、求查明原因作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支不予办理 3、拟订本单位办理会计事务的具体办法 4、参与拟定经济计划、业务计划考核、分析预算、财务计划的执行情况 5、办理其他会计事务 三、实践调查的结果 通过这次调查发现该公司岗位设置账册设置基本齐全记载及时基本上做到了账账、账证、账实相符账务做到了日清月结财务人员均取得了专业证书都能够遵守会计职业道德没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生而且公司财务管理制度完善、健全并制定了各项规章制度同时我还发现该公司有几点好的做法： (一)
6、岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长但是他们合理的设置了会计工作岗位坚持不兼容岗位相互分离确保了岗位之间权责分明相互制约、相互监督使内部控制制度不折不扣地贯彻执行基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工并相互分离、相互制约 (二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证因此空白票据是由专人去保管保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管这也遵循了不兼容职务分离的原则票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例基本上能够按照规定的要求使用对因填写错误而作废的票据做到了全部联
7、次保存记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录以便随时检查已使票据号码的连续性另外未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票对已经开出的银行本票、汇票等做到了随时关注使用情况期满后立即进行了使用余额的核对和记录每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对做到了账证相符加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容在工作中该公司建立了严格的票据保管制度做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度 (三)资金管理一是加强现金管理严格执行了国家现金管理条例及实施细则对现金收入如：银行提取的现
8、金、职工归还的各种借款、其它收入等按银行规定的库存现金限额超出限额部分及时的送存银行禁止挪用现金和白条抵库等现象发生二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后才予以支付的三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账做到了日清月结账账、账证、账实相符 (四)经费管理加强财务审核制度建立严格的支出审核制度对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支都严格按规定的权限审批后给予了报销制定严格的经费开支报销程序每一笔
9、开支都必须取得合法的单据并由经办人员签字主管领导审批财务人员审核后才能给予报销加强资金的事前监督和事后监督严格按照支出计划执行坚持按制度办事抵制了不合理开支杜绝了浪费现象 四、实践调查的总结与体会 (一)改进公司财务会计方面的建议 1、为了促进公司经济业务的发展提高公司的经济效益规范财务工作应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况严格制定一套合理的财务管理制度 2、公司会计核算要遵循权责发生制原则 3、做好财务管理基础工作建立健全的财务管理制度认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作 4、财务管理是公司经营管理的主要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有组织
10、、实施、检查的责任财务人员要认真执行会计法坚决按财务制度办事并严守公司秘密同时要对财务人员的培训加大力度财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成致使相关专业知识更新较慢涉猎不够广泛这也在一定程度上制约着会计工作的发展 5、加强原始凭证管理在原来的工作基础上做到更加制度化和规范化 6、做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、性、手续完整性和数据的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核 7、建立会计档案包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁随着社会的进步和公司体制改革的不断深入该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上对在发展过程中出现的新问题涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效 (二)对社会实践调查的建议 这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的是非常有意义的一次活动为了更好的提高自身综合能力和业务水平作为学生应主动配合学校的安排并积极参与及时做好社会实践调查报告并在实践活动中多发现成功经验和不足之处为将来踏上社会奠定一定的工作基础
