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1、金额单位：人民币元序号放款银行（或机构）名称发生日期到期日月利率%币种外币金额账面价值外币基准日汇率评估价值备注1中国工商银行-合同尾号SD5100312013.04.302014.04.307.47%人民币450000.00452801.252中国工商银行-合同尾号SD7500212013.08.312014.08.317.47%人民币680000.00684233.003中国银行-合同尾号PT3000222013.09.012014.02.016.57%人民币760000.00764161.004中国银行-合同尾号TT5000232013.12.292014.12.297.47%人民币20
2、0000.00200083.002090000.002101278.25序号放款银行名称及合同尾号起息日期结息日期天数积数年利率%利息1中国工商银行-合同尾号SD5100312013.04.302014.04.301年2801.257.47%336152中国工商银行-合同尾号SD7500212013.08.312014.08.311年4233.007.47%507963中国银行-合同尾号PT3000222013.09.012014.02.016个月4161.006.57%249664中国银行-合同尾号TT5000232013.12.292014.12.291年83.007.47%14940合计
3、11278.25124317评估人员：曹君茹被评估索引编号DJ001单位名称评估基准日20131231评估人员清查日期2014115审核人员唐龙海评估方法2090000.002090000.002090000.0011278.25广西糖纸有限责任公司核实的内容有：收集贷款合同，核对借款的发生时间、借款方式、利率、利息；利息是否正常支付、是否去得银行的贷款函证或欠息单，计提利息是否充分；借款用途、贷款抵押情况。报表账面数调整项：包括会计师及评估师调整值及分录：借：财务费用56069贷：短期借款56069评估基准日清查调整数值填表日期：2014.01.15短期借款清查评估工作底稿短期借款清查评估工
4、作底稿曹君茹成本法项目备注明细账账面数总账账面数实验十三流动负债评估实验实验十三流动负债评估实验短期借款评估明细表评估基准日：2013年12月31日被评估单位（或者产权持有单位）：广西糖纸有限责任公司合计被评估单位（或者产权持有单位）填表人：李立评估人员：曹君茹填表日期：2014.01.15短期借款利息计算表短期借款利息计算表2101278.252101278.25实验操作步骤实验操作步骤评估人员评估人员复核人员复核人员1.取得被评估单位填制的短期借款评估申报表曹君茹唐龙海2.明确被评估对象与范围，填写短期借款评估明细表中相关内容。曹君茹唐龙海3.对短期借款进行账账、账表核对，填制账账、账表核
5、对记录表。曹君茹唐龙海4.收集短期借款评估所需的相关资料曹君茹唐龙海4.1向所有短期借款银行函证评估基准日的余额。曹君茹唐龙海4.2核对短期借款合同、协议及借款条件、还款期限，查明借款利率和利息支付情况。曹君茹唐龙海4.3审核已计借款利息是否正确，填制短期借款利息计算表，如有未计利息应做出记录，补记入账。曹君茹唐龙海4.4检查非记账本位币折合记账本位币所采用的折算汇率是否为评估基准日的中间汇率。曹君茹唐龙海5评定估算，并填写短期借款评估明细表剩余项目曹君茹唐龙海6.填写本实验项目的评估程序复核表曹君茹唐龙海金额单位：人民币元序号户名（结算对象)发生日期业务内容账面价值评估价值备注1南宁桂香工贸
6、公司2011.12货款3.980.00919.362南宁七友公司2012.12货款915.380.003扶绥农贸收购站2012.01货款100496.05100496.054伶俐甘蔗收购站2012.12货款40168.0040168.005广西煤炭公司2012.02货款150777.32150777.326南宁建筑安装公司2012.02工程款25933.3025933.307广州铁路快运公司2011.12运费6400.006400.008桂林规划设计院2011.12设计费170000.00170000.009广西煤炭公司2011.12货款307236.00307236.00核实的内容有：收集贷
7、款合同，核对借款的发生时间、借款方式、利率、利息；利息是否正常支付、是否去得银行的贷款函证或欠息单，计提利息是否充分；借款用途、贷款抵押情况。调整后账面值评估基准日评估值短期借款评估程序复核表短期借款评估程序复核表应付账款评估明细表评估基准日：2013年12月31日被评估单位（或者产权持有单位）：广西糖纸有限责任公司10广东羊工机械设备有限公司2012.10设备款1089490.001143964.5054474.5011湖南淮阳机械设备公司2013.10设备款2128673.702128673.7012南宁红星机械厂2013.10设备款2468005.002468005.0013南宁五一机械
8、厂2013.10设备款2548293.052548293.0514扶绥农贸收购站2012.12货款118800.00118800.0015南宁物资公司2012.10货款10703.0710703.0716南宁白马运输公司2013.02运费13083.2013083.2017伶俐甘蔗收购站2013.05货款30300.0030300.0018扶绥农贸收购站2013.05货款47297.7347297.7319扶绥货运公司2013.06运费60496.8060496.8020南宁诚如鑫公司2013.12运费76379.2676379.2621南方电网公司南宁供电局2013.12电费135964.0
9、0135964.0022广东鸿运贸易公司2013.10货款168486.92168486.9223四川长征商贸公司2013.01货款203462.00203462.0024深圳外贸进出口公司2013.11货款251250.50251250.5025贵州初阳公司2013.12货款880000.00880000.0011032615.2611086170.40曹君茹被评估索引编号YZ001单位名称评估基准日20131231评估人员清查日期2014115审核人员唐龙海评估方法11032615.2611032615.2611032615.2653555.1411086170.4011086170.40
10、实验操作步骤实验操作步骤评估人员评估人员复核人员复核人员1.取得被评估单位填制的应付账款评估申报表。曹君茹唐龙海2.明确被评估对象与范围，填写应付账款评估明细表中相关内容。曹君茹唐龙海广西糖纸有限责任公司核实的内容有：核对账款的发生时间、经济内容；了解长期挂账及大额款项产生的原因；核实相关的订单、销售合同、协议等内容。明细账账面数总账账面数报表账面数调整项：包括会计师及评估师调整值及分录：借：固定资产54474.5贷：应付账款53555.14营业外收入919.36评估基准日清查调整数值调整后账面值评估基准日评估值应付账款评估程序复核表应付账款评估程序复核表合计被评估单位（或者产权持有单位）填表
11、人：李立评估人员：填表日期：2014.01.15应付账款清查评估工作底稿应付账款清查评估工作底稿曹君茹成本法项目备注3.对应付账款进行账账、账表核对，填制账账、账表核对记录表。曹君茹唐龙海4.收集应付账款评估所需的相关资料曹君茹唐龙海4.1选择应付账款重要项目（包括零账户），函证其余额是否正确。曹君茹唐龙海4.2根据回函情况，编制分析函证结果汇总表，对未回函的，决定是否再次函证。曹君茹唐龙海4.3检查应付账款是否存在借方余额，决定是否进行重分类。曹君茹唐龙海4.4检查应付账款长期挂账的原因，并做出记录，必要时予以调整。曹君茹唐龙海4.5检查非记账本位币折合记账本位币所采用的折算汇率是否为评估基
12、准日的中间汇率。曹君茹唐龙海5评定估算，并填写应付账款评估明细表剩余项目曹君茹唐龙海6.填写本实验项目的评估程序复核表曹君茹唐龙海金额单位：人民币元序号户名（结算对象)发生日期业务内容账面价值评估价值备注1南宁明秀商贸公司2013.07贷款4800.004800.002桂林市供销公司2013.11贷款103501.45103501.453广西北部湾供销公司2013.11贷款122283.00122283.004北海市供销公司2013.08贷款325330.000.005梧州苍梧商贸公司2012.12贷款108157.00108157.006南宁市供销公司2013.12贷款530000.0053
13、0000.007柳州市供销公司2013.12贷款437000.00437000.008贵州省供销公司2013.12贷款200000.00200000.009四川省供销公司2013.12贷款282000.00282000.0010南宁桂百商贸公司2013.12贷款80000.0080000.00评估基准日：2013年12月31日被评估单位（或者产权持有单位）：广西糖纸有限责任公司预收账款评估明细表2193071.451867741.45曹君茹被评估索引编号YZ001单位名称评估基准日20131231评估人员清查日期2014115审核人员唐龙海评估方法2193071.452193071.45219
14、3071.45-325330.001867741.451867741.45实验操作步骤实验操作步骤评估人员评估人员复核人员复核人员1.取得被评估单位填制的预收账款评估申报表。曹君茹唐龙海2.明确被评估对象与范围，填写预收账款评估明细表中相关内容。曹君茹唐龙海3.对预收账款进行账账、账表核对，填制账账、账表核对记录表。曹君茹唐龙海4.收集预收账款评估所需的相关资料曹君茹唐龙海4.1选择预收账款的若干重大项目函证。回函金额不符的，应查明原因并做出记录或适当调整。未回函的，应再次函证或通过检查评估基准日后已转校的预收账款是否与仓库发货单、销售发票相一致等替代程序，确定其是否真实、正确。销售发票相一致
15、等替代程序，确定其是否真实、正确。曹君茹唐龙海4.2根据回函情况，编制分析函证结果汇总表。曹君茹唐龙海广西糖纸有限责任公司核实的内容有：核对账款的发生时间、经济内容；了解长期挂账及大额款项产生的原因；核实相关的订单、销售合同、协议等内容。预收账款评估程序复核表预收账款评估程序复核表项目备注明细账账面数总账账面数报表账面数调整项：包括会计师及评估师调整值及分录：借：预收账款325330贷：银行存款325330评估基准日清查调整数值调整后账面值评估基准日评估值合计被评估单位（或者产权持有单位）填表人：李立评估人员：填表日期：2014年1月25日预收账款清查评估工作底稿预收账款清查评估工作底稿曹君茹
16、成本法4.3检查预收账款是否存在借方余额，决定是否进行重分类。曹君茹唐龙海4.4检查预收账款长期挂账的原因，并做出记录，必要时予以调整。曹君茹唐龙海5评定估算，并填写预收账款评估明细表剩余项目曹君茹唐龙海6.填写本实验项目的评估程序复核表曹君茹唐龙海广西糖纸有限责任公司金额单位：人民币元序号结算内容发生日期账面价值评估价值备注1职工工资2013.121157124.401157124.402职工福利费2013.12115712.44115712.443社会保险费2013.12364494.19364494.194住房公积金2013.12115712.44115712.445工会经费2013.1223142.4923142.496职工教育经费2013.1217356.8717356.877891011121314151793542.831793542.82序号所属期间计提项目计提比例%基数计提金额12013.12职工福利费10%1157124.40115712.4422013.12职工养老保险金20%1157124.40231424.8832013.12职工养老保险金10%1157
