我国社会保险基金监管制度研究——以潍坊市为例(1)

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1、 单 位 代 码单 位 代 码 10445 学学 号号 2010025006 分类号分类号 C979 公共管理硕士学位论文公共管理硕士学位论文 论文题目： 我国社会保险基金监管制度研究 以潍坊市为例 学科专业名称学科专业名称 公共管理公共管理 申请人姓名申请人姓名 张永伟张永伟 指指 导导 教教 师师 曹立前曹立前教授教授 刘刘士士竹竹教授教授 论文提交时间论文提交时间 2012 年年 4 月月 16 日日 独独 创创 声声 明明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究

2、成果，也不包含为获得 （注：如没有其他需要特别声 明的，本栏可空）或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对 本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 学校学校 有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向 国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权 学学 校校 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印 或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 （保密的学位论文在解密后适用本授权书） 学位论文作者签名： 导师签字：

3、 签字日期：2012 年 月 日 签字日期：2012 年 月 日 山东师范大学硕士学位论文 目 录 摘 要 I ABSTRACT . II 第 1 章 导论 1 1.1 选题的理由及研究的意义 1 1.1.1 选题的理由 . 1 1.1.2 研究的意义 . 2 1.2 问题研究的现状 2 1.3 研究目的与方法 4 1.4 研究的创新点 5 第 2 章 社会保险基金监管的基本理论 6 2.1 社会保险基金的内涵与功能 6 2.1.1 社会保险基金的含义 . 6 2.1.2 社会保险基金的特点 . 6 2.1.3 社会保险基金的性质 . 8 2.1.4 社会保险基金的功能 . 9 2.2 社会保

4、险基金监管的含义及原则 . 10 2.2.1 社会保险基金监管的含义 10 2.2.2 社会保险基金监管的原则 11 2.3 社会保险基金监管的必要性 . 12 第 3 章 我国社会保险基金监管制度 . 14 3.1 我国社会保险基金监管制度设计 . 14 3.2 我国社会保险基金监管的现状 . 15 3.2.1 人力资源和社会保障部门的行政监管 15 3.2.2 财政部门的行政监管 16 3.2.3 审计部门的行政监管 16 3.2.4 内部监管主体的监管 16 3.2.5 社会监督系统的监管 17 山东师范大学硕士学位论文 3.2.6 人大的监管 17 3.3 我国社会保险基金监管制度存在

5、的问题 . 18 3.3.1 社保基金监管法律不健全，未形成完整的监管法律法规体系 18 3.3.2 行政监管分散，管理部门内控薄弱，权属不清 18 3.3.3 基金管理透明度低、社会监督缺位 19 3.3.4 社会保险基金投资监管机制尚不完善 19 第 4 章 发达国家社会保险基金监管及经验启示 . 21 4.1 新加坡社会保险基金的监管 . 21 4.2 美国社会保险基金的监管 . 22 4.3 发达国家社会保险基金监管的经验启示 . 23 4.3.1 加快完善相关法律规范，确保社会保险制度有法可依 24 4.3.2 加强领导和宏观调控，实行相对集中的基金管理模式 24 4.3.3 设立专

6、门基金运营机构，进行有效投资 25 4.3.4 健全社会保险监督管理机制 25 第 5 章 潍坊市社会保险基金监管 . 26 5.1 潍坊市社会保险事业的发展与基金监管 . 26 5.1.1 潍坊市社会保险事业的发展 26 5.1.2 潍坊市社会保险基金监管 26 5.2 潍坊市社会保险基金监管具体做法 . 27 5.2.1 加强内部控制制度 27 5.2.2 建立定期内部审计制度 28 5.2.3 落实社会保险基金安全责任制 28 5.3 潍坊市社会保险基金监管存在的问题及原因分析 . 28 5.3.1 存在的问题 28 5.3.2 原因分析 29 第 6 章 完善我国社会保险基金监管制度的

7、对策建议 . 31 6.1 加快社保基金监管法律体系建设 . 31 6.2 完善社会保险基金监管体系建设 . 31 6.2.1 进一步明确各相关主体的责任 32 6.2.2 加大信息披露力度，强化社会监督 33 山东师范大学硕士学位论文 6.2.3 进一步提升基金监管人员业务水平 33 6.2.4 进一步完善信息化建设和非现场监督体系建设 34 6.3 加强社保基金投资监管，确保基金保值增值 . 34 6.4 建立“独立第三方监管制度” . 35 结 语 . 37 注 释 . 38 参考文献 . 40 致 谢 . 42 山东师范大学硕士学位论文 I 摘 要 社会保险基金是社会保障制度运转的物质

8、基础，意义重大，它是国家和社会的“安 全阀”和“减震器” ，是老百姓的“养命钱” 、 “保命钱” 。它运转的成败不仅关系到广大 参保人员与相关利益者的权益，更关系到整个社会的安全与稳定。在这方面，中国有过 深刻和沉重的教训。因此，建立健全社会保险基金监管制度，是预防并控制社会保险运 行过程中问题发生的有效措施，也是社会保险制度可持续健康发展的必然选择。 目前，我国社会保险基金安全面临严峻的挑战，加强社会保险基金监管研究无论是 对社会保险制度的发展还是对经济社会的健康稳定都显得尤为重要。 本文从社会保险基 金的基本理论出发，概述了发达国家在社会保险基金监管方面的有益经验，总结了我国 在社会保险基

9、金监管方面的得失，以潍坊市为案例，提出从我国国情出发借鉴国外成功 经验，完善社会保险基金监管法律体系、基金监管体系、建立健全社会保险基金投资监 管相关制度、完善社会系统监督等，从而建立和谐、有效的社会保险基金监管制度。 全文除绪论外，共分为五章。 第一章对社会保险基金的内涵与功能、 社会保险基金监管制度和社会保险基金监管 的必要性等理论问题进行了阐述和分析。 第二章对我国现行的社会保险基金监管的制度 设计和监管主体进行了阐述，主要明确两个问题：一是关于我国社会保险基金的监管模 式：以行政监督为核心，审计监督和社会监督为补充的“三位一体”社会保险基金监管 模式；二是我国社会保险基金监管的方式：现

10、场监督和非现场监督。进而分析论述我国 社会保险基金监管现状和存在的问题。 第三章对国内外的社会保险基金监管制度加以比 较。通过对新加坡、美国的社会保险基金监管政策、方法等问题的分析阐述，揭示其对 我国社会保险基金监管的经验启示。第四章结合潍坊市实际，着重探讨了潍坊市社会保 险基金监管方面的具体做法、存在的问题及原因。第五章分析论述了完善我国社会保险 基金监管制度的对策建议。主要内容有：加快社保基金监管法律体系建设，建立和完善 社会保险基金监管体系建设，加强对基金投资监管，确保基金保值增值，建立“独立第 三方监管制度”等。 关键词：关键词：社会保险基金监管；律监管；监管体系 山东师范大学硕士学位

11、论文 II Abstract The social insurance fund is the material basis and very important in social security system. This is of great significant .It looks like the relief valve in high pressure and a shock absorber in the automobile. The social insurance fund means life insurance money for most of the peop

12、le in old age or at the loss of ability to work. So it not only relates to the rights and interests of the people who pay for social insurance ,but also does help to social stability. In this regard, the Chinese have had a great lesson. Therefore, to build a healthy social insurance fund supervision

13、 system is an effective measure to solve the problem. It is the best choice of social insurance system for sustainable development. At present, the social insurance fund faces many security challenges. Strengthening the social insurance fund supervision is particularly important. This essay, tells a

14、bout the basic theories on social insurance and a series of useful experience of the developed countries, and summarizes the gains and losses in the social insurance supervision. In addition, in this essay, taking Weifang as an example, the author suggests we can use the foreign successful experienc

15、e as a reference, to perfect social insurance fund legal system and supervision system on our national condition. Also, we can perfect the related system about fund investment, etc, to establish a harmonious and effective system. In addition to the full introduction, the essay can be divided into fi

16、ve chapters. The first chapter tells about the intension and function of social insurance fund. The intension of social insurance fund supervision and the essentialities of supervision are also discussed and analyzed. In chapter 2, the design of our current supervision and regulatory body are introduced. It includes two issues: The first is about the pattern of social insurance fund: the administrative supervision plays an important role, audit sup