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1、企业所得税清算事项备案 (1)中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表各3 份。(2)企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外(包括港澳台地区)，应附送以下资料原件及复印件：企业改变法律形式的工商部门或其他政府部门的有关文件。企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。企业债权、债务处理或归属情况说明。(3)被合并企业，应附送以下资料原件及复印件：企业合并的工商部门或其他政府部门的有关文件。企业全部资产和负债的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。企业债务处理或归属情况说明。(4)被分立企业，应附送以下资料原件及复印件：企业分立的工
2、商部门或其他政府部门的有关文件。被分立企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。企业债务处理或归属情况说明。自查、评估补税及个体户补税申报（1）相关税（费）种纳税申报表。（2）申报表作废申请单 （自查补税、个体户补税、所得税评估补税提供）。（3）评估报告（评估补税提供）。增值税发票税控系统专用设备解锁（1）税控专用设备。增值税发票税控系统专用设备更换（1）增值税发票。（2）税控专用设备。增值税发票税控系统专用设备重新发行（1）纳税人的全部税控专用设备。注销登记（符合税务部门简化注销条件的定期定额个体工商户）（条件：1.无欠税2.无应缴销发票3.无在查案件）（1）注销税务登记申请审批
3、表。（2）税务登记证件和其他税务证件。（3）发票领用簿及未验旧、未使用的发票。（4）工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件。（5）使用增值税税控系统的增值税纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和IC卡。（6）其他按规定应收缴的设备。增值税发票税控系统专用设备丢失被盗及处理（1）丢失、被盗税控专用设备情况表2份。（2）专用设备遗失相关情况的书面报告。新型墙体材料增值税即征即退资格备案（1）税务资格备案表2份。（2）国家发展和改革委员会产业结构调整指导目录中的非禁止类、非限制类项目的证明材料。（3）环境保护部环境保护综合名录中的非“高污染、高环境风险”
4、产品或者非重污染工艺的证明材料。放弃减免税申请1.出口企业放弃退（免）税权备案报送资料：（1）出口货物劳务放弃退（免）税声明及电子数据。2.纳税人放弃免（减）税权备案报送资料：（2）增值税纳税人放弃免税权声明表。（3）已办理税务登记的纳税人，应提供税务登记证（副本）。（4）按规定不需办理税务登记的纳税人，应提供纳税人身份证件。扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报（1）储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表。（2）扣缴义务人在扣缴税款时已向被扣缴义务人开具税票的，应提供中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）第二联。（3）扣缴义务人汇总缴库开具税票的，应提供中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）第
5、一联。风力发电增值税即征即退资格备案（1）税务资格备案表。动漫企业增值税即征即退资格备案（1）税务资格备案表。（2）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。（3）软件产业主管部门颁发的软件产品登记证书或著作权行政管理部门颁发的计算机软件著作权登记证书。定期定额个体工商户申报（1）增值税纳税申报表（增值税小规模纳税人适用）3 份（增值税纳税人报送，经税务机关核准采取简易申报方式的定期定额户正常申报除外）。 （2）其他应税消费品消费税纳税申报表3 份（消费税纳税人报送，经税务机关核准采取简易申报方式的定期定额户正常申报除外）。 （3）营业税纳税申报表3 份（营业税纳税人报送，经税
6、务机关核准采取简易申报方式的定期定额户正常申报除外）。 （4）使用税控收款机的纳税人应报送税控收款机用户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或网络传输开票信息。 （5）增值税减免税申报明细表（享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人填写）。 （6）营业税减免税明细申报表（享受营业税减免税优惠政策的纳税人填写）。 （7）省税务机关要求报送的其他资料。 居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）(1)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)及附表各3份。 (2)涉及关联方业务往来的，同时应报送中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表及附表各3份。 (3)备案事项相关资料：居民企
7、业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收） (1)中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)3份。 (2)跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业应报送： 总机构在月(季)度终了之日起10日内，应报送企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)和各分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)。在一个纳税年度内，各分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)原则上只需要报送一次。 分支机构在月(季)度终了之日起15日内，应报送加盖总机构有税务机关业务专用章的企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配
8、表(2015年版)(复印件)。 (3)跨省、自治区、直辖市和计划单列市经营的建筑企业总机构在办理企业所得税预缴时，应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。 (4)在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内跨地、市(区、县)设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总分机构应报送省税务机关规定的相关资料。 (5)符合条件的境外投资居民企业在办理企业所得税预缴申报时向税务机关填报居民企业参股外国企业信息报告表。 增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报（1）增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及附表各3份。 纳税申报其他资料： （2）使用税控收款机的纳税人应报送税控收款机用户卡等存储开票信
9、息的存储介质，也可点对点或网络传输开票信息。 （3）已开具的税控“机动车销售统一发票”和普通发票的存根联。 （4）跨境应税服务免征增值税应报送跨境应税服务免税备案表,同时报送以下资料： 跨境服务合同原件及复印件； 工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目（作品）发行、播映服务、广告投放地在境外的 广告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件； 跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料； 向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地
10、在境外的证明材料； 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料。 （5）增值税减免税申报明细表，由享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表。 （6）省税务机关规定的其他资料。 增值税一般纳税人申报以下资料中，纳税申报表及其附列资料为必报资料，纳税申报其他资料的报备要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。 (一)纳税申报表及其附列资料 (1)增值税纳税申报表(一般纳税人适用)及附列资料各3份。 (二)纳税申报其他资料 (2)符合抵扣条件且在
11、本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联。 (3)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件。 (4)增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书时应报送海关稽核结果通知书。 (5)部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的一般纳税人应报送农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表成本法核定农产品增值税进项税额计算表购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计
12、算表。 (6)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的中华人民共和国税收缴款凭证及清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。 (7)已开具的农产品收购凭证存根联或报查联。 (8)纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及清单。 (9)从事成品油销售业务的一般纳税人应报送成品油购销存情况明细表、加油IC卡、成品油购销存数量明细表。 (10)辅导期一般纳税人应报送稽核结果比对通知书。 (11)从事机动车生产的一般纳税人应报送机动车辆生产企业销售明细表机动车辆销售统一发票清单及电子信息;每年第一个增值税纳税申报期，应报送上一年度机动车辆生
13、产企业销售情况统计表。 (12)从事机动车销售的一般纳税人应报送机动车辆经销企业销售明细表机动车辆销售统一发票清单及电子信息。 (13)采用预缴方式缴纳增值税的发、供电企业应报送电力企业增值税销项税额和进项税额传递单。 (14)各类汇总纳税企业应报送分支机构增值税汇总纳税信息传递单。 (15)从事轮胎、酒精、摩托车等产品生产的一般纳税人应报送部分产品销售统计表。 (16)跨境应税服务免征增值税应报送跨境应税服务免税备案表。 (17)跨境应税服务免征增值税应报送跨境应税服务免税备案表,同时报送以下资料： 跨境服务合同原件及复印件; 工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议
14、展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目(作品)发行、播映服务、广告投放地在境外的广告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件; 跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料; 向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料; 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料。 (18)增值税减免税申报明细表，由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报。 (19)省税务机关规定的其他资料。 非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报） (1)中华人
15、民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)及附表各3份。 (2)涉及关联方业务往来的，应报送中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表及附表各3份。 (3)非居民企业在中华人民共和国境内承包工程作业或提供劳务项目的应报送： 工程作业(劳务)决算(结算)报告或其他说明材料。 参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告。 非居民企业依据税收协定在中华人民共和国境内未构成常设机构，需要享受税收协定待遇的，应提交非居民享受税收协定待遇执行情况报告表。 非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表(适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报)
