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1、湘潭大学 硕士学位论文 我国公司人格否认制度的理解及适用 姓名：刘衍辉 申请学位级别：硕士 专业：法律民商法 指导教师：肖伟志 20071002 I 摘 要 公司人格否认制度是公司法的一个重要内容， 它是英美法系和大陆法系国家 对公司股东滥用公司人独立人格和有限责任时，采取的衡平性措施，是对传统公 司法人制度的补充和新的发展。我国在新修订的公司法第二十条和第六十四 条明确规定了公司人格否认制度，这是一个进步。但由于我国公司人格否认制度 仅仅是一个原则性的规定，而社会生活、经济活动却纷繁复杂，所以在理解、适 用这两条上会有见仁见智的看法，从而给我们留下了很大的探讨空间。 第二十条是总括性的规定，
2、对所有的公司包括一人公司都适用。理解和适用 此条规定应把握这样几点：第一，与国外公司人格制度相比，我国的公司人格否 认制度的适用范围较窄，只适用于债权债务关系。第二，责任主体是滥用了公司 法人独立地位和股东有限责任的公司积极股东。第三，损害公司债权人的利益必 须达到严重的程度， 应从损失、 主观恶意、 偿债能力等方面综合考虑严重的程度。 第四，滥用权利的股东应对公司债务承担无限连带责任。第六十四是列举式的规 定，仅适用于一人公司。此条有两个鲜明的特点，一是举证责任倒置；二是仅适 用财产混同的情况。 诉讼程序中，我国应只允许“提起的公司人格否认诉讼” ，法院不能依职权 主动否认公司的独立人格。
3、建议债务人公司住所地中级人民法院对此类案件实行 专属管辖。案由应当以最终的法律关系确定，也就是债权人与公司之间的法律关 系。我国公司人格否认诉讼的原告只能是公司债权人，被告应该是共同被告，即 公司和背后的积极股东。此类案件的证据责任分配有其特殊性，公司人格否认的 事由多为公司内部信息，债权人难以掌握证据，可行性的做法是适用“初步证据 规则” 。此外应该严禁该类诉讼的扩大，维护人格独立和有限责任制度。 关键词：公司人格否认制度 连带责任 一人公司 诉讼程序 II ABSTRACT The system of disregard of the corporate entity is an impo
4、rtant matter of Company Law, which is an equitable measure adopted in the common law family and continent law family countries, when shareholders abusing the limited liability and independent personality of a company as a legal person, and the supplement and development of the traditional system of
5、legal person. In the newly revised Company Law of Peoples Republic of China, Article 20 and Article 64 stipulate definitely the system of disregard of the corporate entity, that is a forward step. Due to the principle stipulation of disregard of the corporate entity system in our country and compare
6、d with the complicated social life and economic activity, each person will have different opinions on the comprehension and application of these two articles, which leave a big space to debate. Article 20 is a general provision and can be applied to all companies including one person company. People
7、 should pay attention to several aspects of this article when comprehend and apply it: Firstly, compared with the system of disregard of the corporate entity stipulated in foreign laws, our countrys system of disregard of the corporate entity applies in a comparatively limited range, only the relati
8、onship of creditors right and debt. Secondly, subject of liability is the active shareholders of a company who abusing the limited liability and independent personality of a legal person. Thirdly, the infringement on the interests of companies creditors must be severe, estimated according to damage,
9、 subject malice, the ability of repaying debt and so on. Fourthly, shareholders who abusing their rights should bear unlimited jointly liability. Article 64 is a enumerative provision, can only be applied to one person company. This provision has two characteristics, one is the inversion of onus pro
10、bandi; the other is that it can only be applied to the situation of hotchopt. In the proceedings, our country should only allow “lodged lawsuits of disregard of the corporate entity”, court can not deny the independent personality of a company according to its authority on its own initiative. Its be
11、tter for the intermediate court where debtors company located to rule. The brief of a case should be determined by the final legal relation, that is the relation between creditors and company. The plaintiffs in our countrys litigation of disregard of the corporate entity can only be the creditors of
12、 the company, defendants should be codefendants, III that is the company and the active shareholders behind it. The allocation of onus probandi in such cases has its particularity, the cause of disregard of the corporate entity is usually inside information, it is hard for the creditors to get the p
13、roof, the feasible way is to apply “elementary proof rule”. In order to maintain and protect the system of limited liability and independent personality, the expanding of such lawsuits should be strictly prohibited. Key words: The system of disregard of the corporate entity； Joint and several liabil
14、ity；Single-member private limited companies; Legal procedure. 湘潭大学湘潭大学 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其 他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。 对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果 由本人承担。 作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同
15、意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查 阅和借阅。 本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位 论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名： 日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年 月 日 1 引 言 公司是现代社会中典型的企业组织形态，在社会的政治、经济、文化生活中 扮演着极其重要的角色。美国学者罗德尼克拉克曾经指出：公司所做的一切， 比如其开办或关闭工厂的决策，其经营的成功或失败，都具有政府不可忽视的后 果，政府必须努力促成或限制这种后果。如何使公司的运营机制顺应经济发
16、展需 要，始终是对法律工作者的永恒挑战。 公司制度问世以来促使各国经济欣欣向荣、蓬勃发展，世界各国乐于接受， 投资者踊跃利用此制度作为生产工具的原因，即在于公司制度的公司人格独立、 股东有限责任。有限责任的优点在于商业经营者以设立公司方式为商业行为时， 不会因一时失误而倾家荡产。公司制度若运作良好，实可成为富国利民的有力工 具，公司法的许多规则在很大程度上都是为此而设。但公司法的发展史表明，公 司人格独立在社会经济生活中表现为一柄双刃剑，一方面，它以神奇的魔力，推 动了投资的增长和资本的积累，使资合公司很快普及于工商界；另一方面，对债 权人有失公正，既为股东滥用公司的法律人格提供了机会，又成为规避侵权责任 的工具。为了矫正失衡的利益，西方一些法官在司法实践中在创设了新的制度， 在特定的条件下否认公司独立人格，追究股东的无限责任。1905 年美国联邦最 高法院 United states v. Milwaukee Refrigerator Transit Co 铁路运送回扣一案中 运用了公司人格否认理论， 否定了股东规避法
