信贷培训课件1

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1、信贷培训信贷培训 主讲：黄青 江西师范大学财政金融学院江西师范大学财政金融学院 1 基本框架 第一章 信贷概述 第一节 信贷是什么 一、信贷的概念： 信贷有广义、狭义之分。通常是指 以银行为中介，以偿还付息为条件的货 币借贷。(受信与授信) 二、信贷的基本特征： 1、信贷是商品货币关系的产物 2、信贷是以偿还为条件的货币借贷 行为 3、信贷是价值运动的特殊形式 第二节 信贷资金的来源和运用 一、信贷资 金的来源 （一）居民、企业 （二）债券市场 （三）中央银行 （四）同业 （五）代理业务 （六）资本金和自身积累 二、信贷资金来源的项目 （一）主要来源：各项存款 、企业存款 、城镇居民存款 （二

2、）来源之二：债券筹资 、发行金融债券 、国家投资债券 、卖出回购债券 （三）来源之三：向中央银行借款 （四）来源之四：同业拆借和同业存放 （五）来源之五：代理性贷款 、代理财政贷款 、委托存款及委托投资 基金 、代理金融机构委托贷 款基金 （六）来源之六：所有者权益 三、信贷资金运用的项目 （一）各项贷款 、短期贷款 、中期流动资金贷款 、中长期贷款 、逾期类贷款 （二）债券投资 、国家投资债券贷款 、有价证券及投资 （三）缴存准备金存款 （四）存放同业和拆借同业 （五）代理业务 （六）本外币库存 、库存现金 、外汇占款 存款负债借入负债 结算中的 负 债 负 债 活期存款 定期存款 储蓄存款

3、 外汇存款 存款业务创新 向中央银行借款:再贴现、再贷款 向银行同业借款:同业拆借、转贴现等 从金融市场借款:发行金融债券等 结算保证金 支票结算 联行汇差占用 （一）现金资产。是为保证资产流动性而持有 的流动性资产。 （二）贴现。是运用资金的形式。 （三）贷款。是指所发放的各种贷款。 （四）投资。主要是指购买的有价证券。 主要的资产业务 资本金的管理 一、什么是资本金？ 指金融机构自身拥有的或者是能永久 支配使用的资金来源，是资产总额与负 债总额之间的差额。 二、资本金的作用： 1、营业功能 2、保护功能3、管理 功能 三、巴塞尔协议规定：1988年7月15日 ，西方12国中央银行在瑞士的巴

4、塞尔达 成了关于统一国际银行资本衡量和资本 标准的协议巴塞尔协议。这是 在特定时期制定的国际银行业的“游戏规 则”，它的产生及进一步发展是国际银行 业追求稳健经营及公平竞争的结果，对 于商业银行资本的构成及资本充足比率 巴塞尔协议都做了明确的规定。 资本充足率(资本金与加权风险资产的 比例 )不得少于8% 商业银行资本的构成 巴塞尔协议将银行的资本划分 为两类：一类是核心资本（一级资本 ）；另一类是附属资本（二级资本） 。 商业银行资本充足率 1、资本充足率的涵义 商业银行资本充足率包括数量充足与结构合理 两个方面的内容。 数量充足是指银行资本数量必须超过金融管 理当局所规定的能够保障正常营业

5、并足以维持充 分信誉的最低限度。 资本结构的合理性指各种资本在资本总额中 占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营 成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的 灵活性。 资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷 款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构 。 资本充足率的测定 巴塞尔协议对国际银行业的统一资本要求包括 ： 1核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的 比率不得低于4%，即： 核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额 100%4% 风险加权资产总额=资产风险权重 2总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加 权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不 得超过一级资本的100%，即：

6、资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总 额+表外风险加权资产总额）100%8% 从测算公式或以看出，风险权重占了一个 很重要的位置，不同的风险权重可能使银行在 资本、资产总额相同的条件下，其比率不同。 对此巴塞尔协议对银行资产负债表内、表 外的不同资产作了权重的规定。 当要计算一家银行的资本充足率时，就要 按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资 产负债的表内项目和表外项目。 对于表内项目，以其账面价值直接乘以对 应的风险权数即可； 对于表外项目，则要根据巴塞尔协议 规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数 量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。 一家银行的资本规模为100万元人民币，总

7、资产为 1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项 目 资产负债 表内项目 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 资产负债 表内总资产 1500 用来支持政府发行债券的备用信用 证 150 对企业的长期信贷承诺300 表外项目加总 450 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转 变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 0.5 = 150 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险 权数

8、，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险 权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 银行风险加权总资产

9、=（75+300）0+ （ 75+150）0.2+750.5+(975+150) 1 =1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资 产 =100/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足比率已达到巴塞尔协议 规定的8%的要求。 巴塞尔协议的新发展 巴塞尔协议的积极作用及主要不足 1988年协议公布实施后为众多国家广泛采 用，成为评估银行经营状况的重要指标，发 挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银 行持有的流动性高、低风险资产无负面影响 ，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之 中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。 但是1988年协议也存在不足，主要表现在： 1仅涉及信用风

10、险和市场风险，对市场风险的 规定过于笼统（直到1996年才将对市场风险监 管纳入到资本充足率的框架下），尤其是对银 行账面资产的利率风险、操作风险、流动性风 险、法律风险以及名誉风险等非信用风险，或 语焉不详，或缺乏可操作性，有的甚至并无提 及。 2粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行 面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为 银行改善自己的风险管理水平提供激励。 2001年新资本协议草案的内容 1月16日新协议草案主要介绍了修改协议的原 因以及与1988年协议相比的主要变化，全文由主 文件（详细介绍新协议的内容及结构）及七个辅 助性文件（分别为信用风险标准法、信用风险内 部评级法、资产证券

11、化、操作风险、利率风险管 理和监管原则、监管部门的监督检查、市场约束 ）组成。草案除了对监管框架三大支柱的内涵进 行了详细的补充说明外，再次强调三大支柱的平 衡对监管商业银行面临的信用风险、市场风险、 操作风险、利率风险至关重要，表明三大支柱互 为一体协调发展才能达到提高银行风险计量与管 理水平的目的。 新资本协议结构 第三节 信贷资金运动 一、运动过程（银行信贷可以直观地划 分为四个阶段） 、借债，即吸收公众存款 、放债，即发放贷款 、收债，即收回贷款 、还债，即还本付息 二、运动的特殊性 、特殊的债主体：银行集债权债务 人为一身，以双重身份面对社会。 、特殊的债来源：银行用借来的钱 放债，

12、用收回的钱偿债务 、特殊的债生债：特殊的信用创造 功能 、特殊的债工具：使用各种信用工 具放债 、特殊的债经营：除银行外，一般 单位不能从事债经营 、特殊的债循环：资金虽然在银行 帐上，但是实际上已经在国民经济中发 挥着流通的作用。 三、运动要求 、偿还计息 、以银行为中介 、以国民经济运行相结合 、贯彻信贷原则 “三重支付、三重归流”的信 贷资金运动过程 G1 G2 G3 WPW1 G4 G5 G6 基础 关 键(贷款) 前 提 第四节 信贷的职能与作用 一、信贷的职能: 1、筹集和分配社会资金 2、调节社会经济活动 3、反映和监督经济活动 二、信贷的作用: 1、促进生产的发展和商品流通的

13、扩大 2、促进技术革新、技术进步，扩 大再生产能力 3、促进借款人改善经营管理，提 高经济效益 4、调节货币流通，稳定市场物价 。 第五节 信贷资金管理要求 一、研究对象 （一）银行信贷管理学是专门研究银行信贷 资金配置的应用技能的学科。 （二） 信贷资金运动涉及的关系 、与社会公共利益的关系 、与顾客的关系 、与中央银行的关系 、与同业的关系 、信贷资金来源与运用的关系 二、信贷管理的任务 （一）信贷管理的基本出发点 、充分发挥和利用信贷的固有职 能 、服务和促进国民经济的发展 （二）信贷宏观决策包括三个主要方 面 、信贷规模的决策 、投向决策 、利率决策 信贷资金的筹集与管理信贷资金的筹集

14、与管理 一、存款对于金融机构有决定意 义 1、存款是充当信用中介和支付中介 的重要支柱和经济基础关系 2、存款的数量制约着放款的规模， 影响调节经济的广度与深度 3、存款是签发信用流通工具和信用 创造的基础 二、存款的种类 （一）居民储蓄存款 1、活期存款 2、定期存款 3、定活两便 4、外币储蓄存款 （二）企事业单位存款 1、活期 2、定期 三、存款的特征 短期周转性与相对稳定性 四、组织与管理存款的目标 提高存款的稳定性 调节存款的运用 率 降低存款的成本率 提高存款的增长 率 贷款管理的基本规则贷款管理的基本规则 商业银行的性质: 是以经营金融业务获取利润的企业。 商业银行所遵循的基本原

15、则是： 盈利性、流动性、安全性。简称“三性”原 则。 安全性 流动性 盈利性 “三性原 则” 商业银行法1995.5.10 第一章总则第四条 2003.12.27修订 2004.2.1新三性原则实施 盈利性 银行经营中在保 证安全性的前提 下以追求利润最 大化为最终目标 。 流动性 银行经营中应 能及时满足存 款人随时支取 的要求。满足满足 必要贷款需求必要贷款需求 的支付能力的支付能力. . 包括资产流动 性与负债流动 性。 安全性 避免经 营风险, 保证资 金安全 讨论：如何理解“三性原则”间 的关系？ 三者之间存在着相互依赖，相互 制约的、不可分割的关系，它们共同 保证商业银行业务经营活动的正常， 有效地进行。 如何理解“三性原则”间的关系？ 既是相互统 一的 又有一定的