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1、财务费用管理规章制度一、借款和各种费用开支标准及审批制度：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交出纳留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。出纳付款出差人员填借款单经本部门主管签字总经理签批2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由、所借金额，审批程序同第1条。流程图如下：各部门填日常费用借款单经本部门主管签字总经理签批出纳付款3、购置
2、固定资产借款：办公用品单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。流程图如下：填固定资产申购单总经理签批开具正式发票入账4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。流程图如下：特定部门或岗位填备用金借款总经理签批年度终了必须报帐结清5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐
3、所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。8、公司固定资产，大宗办公用品、福利等必须采取转账或支票结算方式，不得使用现金，日常零星库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。9、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。二、日常费用报销, 流程图如下：各部门填费用报销单总经理签批开具正式发票会计审核出纳付款补充说明1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 本制度自规定之日执行。
